10 плюсов ведения 1с бухгалтерии для ип на патенте

Главное по теме: "10 плюсов ведения 1с бухгалтерии для ип на патенте" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

Патентная система налогообложения для ИП: в чем ее преимущества и кто ее может использовать

Патентная система налогообложения (ПСН, патент) это своеобразный «эксклюзив» для предпринимателей — организации эту систему налогообложения применять не могут. Одновременно, это и самая простая система налогообложения — вам не придется вести сложный учет, сдавать налоговую отчетность, а также в общем случае платить налог на добавленную стоимость, НДФЛ по «патентным» доходам и налог на имущество по объектам, которые используются в предпринимательской деятельности. Достаточно будет заплатить стоимость патента и заполнять несложную книгу учета доходов. В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» расскажут об особенностях применения ПСН.

Кто сможет применять ПСН

Главное неудобство патентной системы налогообложения такое же, как и у ЕНВД (см. «ЕНВД для ИП: кто может перейти на вмененный налог и сколько придется платить»): на нее можно перевести только определенные виды предпринимательской деятельности. Полный список таких видов деятельности приведен в статье 346.43 НК РФ. В частности, в него входят:

  • розничная торговля через магазины площадью до 50 кв. метров;
  • услуги общественного питания — кафе, столовые и другой общепит;
  • парикмахерские услуги и услуги салонов красоты;
  • сдача в аренду помещений;
  • ремонт одежды и обуви;
  • ремонт бытовой техники и электроники;
  • разработка программного обеспечения;
  • фотоуслуги;
  • репетиторство;
  • услуги по переводу;
  • дизайн интерьеров.

При этом региональные власти могут выбрать из данного списка отдельные виды деятельности и ввести ПСН только в отношении выбранных видов.

Кроме того, для применения патентной системы есть и другие ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников по всем видам деятельности, и годовой доход по «патентной» деятельности не может превышать 60 млн. рублей.

Как получить патент

Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше четырех месяцев (сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь).

По общему правилу, патент действует в одном субъекте РФ. Региональные власти при введении ПСН могут «разбить» территорию субъекта РФ на более маленькие территории. Тогда патент применяется только в границах этих территорий. Например, Саратовская область — субъект России. Областным законом о патенте ее территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, купив патент в Саратове, вы не сможете его использовать за пределами этого города. Для осуществления деятельности на другой территории нужно будет купить второй патент.

Один патент — для одного вида деятельности. Если вы планируете заняться вторым видом деятельности или вести бизнес еще и в соседнем регионе, то придется получить второй патент или совмещать ПСН с другой системой налогообложения.

Чтобы перейти на патент, нужно подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации. Но если вы планируете вести деятельность в другом регионе, то заявление можно подать в любую налоговую инспекцию этого региона. Заявление следует подавать за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если вы планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП (см. «Регистрация ИП: пошаговая инструкция»).

Заявление на получение патента можно представить лично (либо через представителя), направить по почте или в электронном виде через интернет.

Подать заявление на получение патента через интернет

Через 5 рабочих дней налоговая инспекция или выдаст вам патент, или направит уведомление об отказе. Почему могут отказать в выдаче патента:

  • для вашего вида деятельности патент не действует;
  • указан срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года;
  • вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте;
  • есть задолженность по оплате предыдущего патента;
  • в заявлении не заполнены обязательные поля.

Бесплатно заполнить заявление на патент в веб‑сервисе

Сколько заплатить за патент

Большой плюс ПСН состоит в том, что вы заранее знаете, какую сумму налога заплатите, и эта сумма не будет меняться в зависимости от ваших доходов.

Дело в том, что сумма налога (стоимость патента) рассчитывается исходя из величины потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода (налоговая база). Это фиксированная величина, которую устанавливают региональные власти. Она зависит, например, от числа наемных работников, количества транспортных средств, площади магазина или кафе.

Как было сказано выше, патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев. Налоговый период на ПСН — весь срок, на который вы получили патент. Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда налоговики снимают ИП с учета.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если из-за изменения показателей стоимость патента увеличилась, то придется покупать еще один патент. При этом стоимость старого патента не пересчитывается. Но, если показатели уменьшаются, пересчета налога в меньшую сторону не будет.

Налоговая ставка для расчета стоимости патента составляет 6 процентов. Однако субъекты РФ могут установить нулевую налоговую ставку для вновь зарегистрированных предпринимателей. Но только в том случае, если ИП оказывают бытовые услуги или заняты в производственной, социальной и научной сферах. Подробнее см. «Налоговые каникулы» для индивидуальных предпринимателей: кто сможет не платить налоги».

Кроме того, стоимость патента может быть снижена в Республике Крым и городе Севастополе. В этих субъектах РФ в период с 2017 по 2021 годы власти вправе уменьшить ставку до 4 процентов.

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делают налоговики. В патенте они указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат. Налоговая инспекция определяет сумму налога двумя способами:

  • если патент выдан на 12 месяцев, то при расчете налоговая база умножается на 6%;
  • если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.
Читайте так же:  Какие виды отпусков предусмотрены для военнослужащих по контракту

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой службы.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки и порядок оплаты патента зависят от периода, в течение которого будет действовать патент. Если патент выдан на период до 6 месяцев, то он оплачивается одной суммой до окончания срока его действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев оплачивается двумя суммами:

  • размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента;
  • оставшуюся сумму нужно заплатить до окончания срока действия патента.

Сформировать платежный документ можно на сайте ФНС. Чтобы это сделать, нужно узнать КБК — двадцатизначный код бюджетной классификации. КБК для уплаты патента в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — 18210504030021000110.

Заполняйте платежки в веб-сервисе для ИП бесплатно

Льготы для ИП на патенте

Патент позволяет сэкономить на уплате страховых взносов за сотрудников. Предприниматели на ПСН платят взносы на обязательное пенсионное страхование работников по тарифу 20 процентов. А взносы на медицинское и социальное страхование перечислять не нужно.

Но эта льгота не действует, если вы сдаете недвижимость в аренду, занимаетесь розничной торговлей или общественным питанием — для этих видов бизнеса страховые взносы за работников считаются по общим ставкам.

Платить страховые взносы по пониженной ставке можно с зарплат только тех сотрудников, которые заняты в деятельности, переведенной на ПСН. Например, у вас есть парикмахерская на патенте и магазин на УСН. С зарплаты парикмахеров вы заплатите страховые взносы по ставке 20%, потому что они заняты в «патентном» бизнесе, а с зарплаты продавцов магазина — по общей ставке 30%.

Вести раздельный учет при совмещении УСН и ПСН и готовить отчетность

Кроме того, предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

При оплате патента в 2018 году учитывайте, что если вы купили онлайн-кассу, то вам полагается налоговый вычет. Сумма вычета составляет 18 000 рублей за каждый экземпляр ККТ. Подробнее см. «Новые поправки в закон о ККТ: освобождение для ИП на ПСН, безналичные расчеты с физлицами, новые реквизиты чека и другое» и «Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте».

Полный комплект для онлайн-ККТ «четыре по цене одного»: по цене кассы вы получите кассу, ОФД, настройку ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетную систему Отправить заявку

Как вести учет доходов

Предприниматели на ПСН не сдают по своей деятельности налоговые декларации. Единственный документ, который нужно оформлять, — Книга учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему (КУД). В нее записываются все доходы, которые получены от ведения бизнеса на патенте. Датой получения выручки будет день поступления денег на банковский счет или в кассу.

Если у вас несколько патентов, по каждому из них нужно вести отдельную книгу учета.

Вы можете заполнять книгу учета доходов на бумаге либо вести ее в электронном виде, а затем распечатать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую инспекцию не нужно. Прошейте ее, заверьте подписью и печатью, и храните 4 года. Налоговики могут запросить эту книгу при проверке.

Вести книгу учета доходов (для новых ИП — год бесплатно)

Что делать при прекращении деятельности

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель решает прекратить «патентную» деятельность до окончания срока действия патента. В этом случае нужно не забыть в течение 10 календарных дней подать заявление о прекращении деятельности в налоговую инспекцию, где вы состоите на учете как плательщик ПСН. А как быть с оплатой патента, который использовался не весь период действия? Ответ на этот вопрос зависит от того, какая часть стоимости патента была перечислена до того момента, как ИП прекратил деятельность.

1. Если стоимость патента оплачена полностью.

Налоговая инспекция сделает перерасчет стоимости патента, учитывая фактический срок ведения деятельности. Получившуюся переплату можно будет вернуть или зачесть в счет уплаты других налогов.

2. Если по патенту была выплачена лишь часть суммы.

В этом случае ИП может сам пересчитать стоимость патента исходя из фактического срока ведения деятельности, и доплатить лишь необходимую сумму. Тогда налоговикам не нужно будет делать перерасчет, а вы заплатите меньшую сумму налога.

1с бухгалтерия осн и патент

Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии 8 для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Данные этого справочника нужны при формировании «Книги учета доходов и расходов предпринимателя» Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то в позиции «Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности» необходимо поставить флажок. Тогда гиперссылка «Все виды деятельности» становится активной, переходим по ней и заполняем справочник. Ниже по кнопке «Учет доходов» можно настроить, когда авансы будут включаться в доходы. На выбор предлагается либо включать в момент реализации, то есть признание дохода происходит в том периоде, когда происходит реализация.

Либо только в периоде фактического получения, в этом случае, если предприниматель ведет несколько видов деятельности, требуется указать тот вид деятельности, по которому происходит такой тип включения. И последнее, что настраиваем на этой закладке — учет расходов.

В открывшемся по кнопке окне видим список событий, при которых признаются материальные расходы.

Затем на закладке «УСН» выбираем добавленный патент в строку «Основной порядок отражения авансов от покупателя для целей налогообложения».

После проведенной настройки в документах реализации и поступления денежных средств можно будет выбирать указанный патент.

Про настройку ип на основе патента в 1С Бухгалтерия 8 ред.

Нап… . Второе обязательство, которое возникает у предпринимателя – это правильное отражение фактов хозяйственной деятельности в разрезе патентов. Ведь от этого зависит корректное формирование налоговой базы, а значит, и размера самого налога. Внимание Таким образом,

Читайте так же:  Увеличение транспортного налога для дорогих автомобилей

ип на основе патента в 1С Бухгалтерия 8

2.0, как и 3.0, дает возможность вести учет индивидуальным предпринимателям на патенте.

Это реализовано с версии 2.0.39.5.

Сначала нужно провести настройку программы.

Далее переходим на закладку «Патенты», где щелкнув по одноименной кнопке, добавляем патент и его срок.

В нашем примере патент на ветеринарные услуги получен на год.

Затем на закладке «УСН» выбираем добавленный патент в строку «Основной порядок отражения авансов от покупателя для целей налогообложения».

После проведенной настройки в документах реализации и поступления денежных средств можно будет выбирать указанный патент.

Про настройку ред.

Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии 8 для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Данные этого справочника нужны при формировании «Книги учета доходов и расходов предпринимателя» Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то в позиции «Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности» необходимо поставить флажок.

Тогда гиперссылка «Все виды деятельности» становится активной, переходим по ней и заполняем справочник. Ниже по кнопке «Учет доходов» можно настроить, когда авансы будут включаться в доходы.

И последнее, что настраиваем на этой закладке — учет расходов.

В открывшемся по кнопке окне видим список событий, при которых признаются материальные расходы.

1с БП 3.0 ИП на УСН + Патент

Вводим документ «Возврат от покупателя», который ссылается на документ «Отчёт о розничных продажах».

2. Делаем связанный документ «Операция по платёжной карте». 3. НЕ ПРОВОДИМ эти документы (если провели — делаем отмену проведения) 4. При приёме банковских выписок смотрим — а когда же учтут этот возврат в банке.

5. Когда приходит банковская выписка, в которой учтён этот возврат — проводим «Возврат от покупателя» и «Операция по платёжной карте».

Чуть-чуть : Цитата: ИП занимался обучением водителей транспортных средств и применял УСН с объектом обложения «доходы».

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать отдельные «Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения» по разным патентам (+ видео)?

Запись в регистр налогового учета Книга учета доходов (патент) вносится при одновременном выполнении двух условий: зарегистрирована реализация, соответствующая определенному патенту, и получена оплата от покупателя по этой реализации.

Доступ к отчету Книга доходов по патенту осуществляется по одноименной гиперссылке из группы Отчеты для ИП раздела Отчеты. В форме отчета необходимо последовательно выбрать каждый патент и сформировать две отдельные Книги доходов по патенту.

Подробнее смотрите видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.37.25). Темы: , , , , Рубрика: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Рассрочка или отсрочка по уплате налогов Пользовалась ли ваша организация отсрочкой или рассрочкой по уплате налогов?

Да, нам налоговые органы предоставляли рассрочку (отсрочку) по уплате налогов.

10 плюсов ведения 1С Бухгалтерии для ИП на патенте

В конце года Книга распечатывается, прошивается и подписывается; ПО совместимо со многими интернет-банками; текущие курсы валют автоматически загружаются при наличии прямого подключения к сети; достаточно внести кассовые документы и выписку со счёта, чтобы сформировать необходимые ведомости; 1С автоматически рассчитывает зарплату, связанные с ней налоги и сборы; есть кадровый, складской, торговый учёт; содержит справочники контрагентов, договоров, номенклатуры товаров и услуг; при наличии электронно-цифровой подписи часть отчётов отправляется из программы. Для самостоятельной работы в 1С ИП на патенте нужно иметь опыт или пройти обучение на курсах.

[3]

Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» ред.

Для исчисления и уплаты ЕНВД налоговый учет доходов и расходов вести не требуется.

Ведь налоговая база — величина вмененного дохода — фиксированная.

Следовательно, главная задача при совмещении этих режимов правильно определить налоговую базу и рассчитать упрощенный налог. Это касается не только упрощенцев с объектом «доходы минус расходы», но и тех, кто считает лишь доходы. Дело в том, что раздельному учету подлежат также страховые взносы и социальные пособия, которые могут уменьшать единый налог по УСН либо ЕНВД (пункт 3.1 статьи 346.21, пункт 2.1 статьи 346.32 НК РФ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Методика раздельного учета при одновременном применении ЕНВД и УСН Налоговым кодексом РФ не установлена, поэтому налогоплательщики разрабатывают и утверждают такой порядок самостоятельно (письмо Минфина России от 30.11.2011 №03-11-11/296).

Разработанный порядок должен быть закреплен в приказе об учетной политике или в локальных документах, утвержденных приказом по организации или ИП.

Особенности учета эквайринговых операций при УСН

Такая точка зрения неоднократно высказывалась контролирующими органами в письмах и разъяснениях.

Дело в том, что «упрощенцы» при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы (ст.

346.15 НК РФ). А выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права (п.п.

1, 2 ст. 249 НК РФ). Что касается суммы комиссии банка, то она является затратами на оплату услуг кредитной организации.

«Упрощенцы» с объектом налогообложения «доходы минус расходы» комиссию банка могут учесть в расходах (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина России от 14.05.2012 № 03-11-11/161, от 21.11.2007 № 03-11-04/2/280, УФНС России по г. Москве от 26.11.2010 № Ну а «упрощенцы» с объектом «доходы» не вправе учитывать никакие расходы, в том числе и расходы на комиссию банка (п.

1 ст. 346.18 НК РФ)

Учет эквайринговых операций при упрощенной схеме налогообложения

На это несколько раз в своих разъясняющих материалах указывали контролирующие органы. Ведь т.н. «упрощенцы», определяя объект налогообложения, должны учитывать доходы от продажи, а также внереализационные доходы. В то же время выручка от продаж определяется на основе всех поступлений, которые так или иначе относятся к расчетам за реализованную продукцию, работы или услуги либо же имущественные права.

Читайте так же:  Обязан ли ип выдавать чек и какой штраф предусмотрен за нарушение кассовой дисциплины

Комиссия же банка является затратой на оплату предоставляемых кредитной организацией услуг.

Работающие по УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» могут ее учитывать в расходах. А вот «упрощенцы», имеющие объект «доходы», не могут учитывать никаких расходов, включая расходы и на банковскую комиссию. Так как при упрощенной схеме налогообложения учет доходов ведется «по оплате» (т.е.

кассовым методом), датой их получения дохода от продажи услуг, товаров, работ, за которые было заплачено посредством банковской карты, считается день прихода денег на расчетный счет компании.

Как вести учет на УСН и патенте в программе «Упрощенка 24/7»

Такую позицию подтверждает Минфин РФ в письме от 09.12.2013 № 03-11-12/53551. При организации раздельного учета следует разделить такие обороты: обороты по доходам (внереализационные доходы, такие как, например, доходы от процентов, доходы от продажи основных средств и т.

10 плюсов ведения 1С Бухгалтерии для ИП на патенте

» ИП на патентной системе налогообложения меньше других предпринимателей обременены обязанностями по ведению учёта и сдаче деклараций. Этой категории бизнесменов необходимо контролировать максимальную годовую выручку — 60 млн р., штатную численность работников — 15 человек, вести . Однако бывают ситуации, когда вручную справиться с документооборотом проблематично, тогда имеет смысл использовать бухгалтерское ПО, например, 1С.

Если ИП на патенте с одним видом деятельности работает без наёмного персонала, то заполнять КУД несложно в бумажной форме.

Когда в штате находится даже 1 сотрудник, необходимо подавать отчётность в ФНС, Пенсионный фонд, соцстрах, следить за перечислением заплаты и взносов в установленные законодательством сроки.

Предпринимателям, которые используют одновременно несколько режимов налогообложения, нужно вести раздельную запись показателей. 1С Бухгалтерия для ИП

Как правильно настроить патент в 1с бух

Действующие патенты индивидуального предпринимателя указываются в регистре сведений Патенты, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке в настройках учетной политики.

Запись в регистр налогового учета Книга учета доходов (патент) вносится при одновременном выполнении двух условий: зарегистрирована реализация, соответствующая определенному патенту, и получена оплата от покупателя по этой реализации. Доступ к отчету Книга доходов по патенту осуществляется по одноименной гиперссылке из группы Отчеты для ИП раздела Отчеты. Флажок «Применяются разные ставки налога на прибыль»

ип на основе патента в 1С Бухгалтерия 8

Для ип на основе патента в 2013 году предложена отдельная система налогообложения, регулируемая главой 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации.

Виды деятельности, которые могут быть переведены на патент, указаны в в п.2 статьи 346.43 НК РФ.

Например, это ремонт или пошив швейных, меховых или кожаных изделий, ремонт мебели, ветеринарные услуги, ремонт обуви и т.д. Также данный режим могут использовать предприятия розничной торговли с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров. Подробнее об основных условиях новой системы для ип на основе патента можно .

Переход на патент осуществляется добровольно и если индивидуальный предприниматель принял решение перейти на патентную систему с 2013 года, то за 10 дней до начала работы в налоговую инспекцию нужно подать заявление.

Преимущества патентной системы в том, что ип на основе патента может не использовать контрольно-кассовую технику и выдавать вместо этого квитанцию или товарный чек.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать отдельные «Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения» по разным патентам (+ видео)?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

  • Использование программ фирмы «1С»

25.11.2014 подписывайтесь на наш канал Индивидуальный предприниматель имеет два действующих патента по разным видам предпринимательской деятельности: торговля и услуги.

Как привязать разные патенты к первичным документам реализации для того, чтобы сформировать две отдельных «Книги доходов» по каждому из патентов?

Гле в зуп поставит патент

Горбунков, имеющий Статус «Высококвалифицированный иностранный специалист» и работающий по трудовому договору (см.

Пример 1), стал резидентом. В этом случае автоматически пересчитывается НДФЛ на прочие доходы (рис.

5). НДФЛ, излишне начисленный на натуральный доход, отображается в документе Начисление заработной платы за февраль 2019 года в сумме 17 364 руб. Вычеты на детей применяются с января 2019 года. Рис. 5. Перерасчет НДФЛ в документе «Начисление заработной платы» Обратите внимание, автоматический перерасчет НДФЛ по дивидендам не предусмотрен в программе.

Пользователи могут самостоятельно ввести документ Перерасчет НДФЛ в разделе Налоги и взносы. По кнопке Заполнить НДФЛ пересчитывается автоматически (рис.

6). Рис. 6. С другой стороны, любой нерезидент (в том числе Высококвалифицированный иностранный специалист; Член экипажа судна, зарегистрированного в Российском международном реестре судов; Участник программы по переселению соотечественников; Беженец или получивший временное убежище на территории РФ; Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС; Нерезидент, работающий по найму на основании патента), прожив на территории Российской Федерации 183 дня за последние 12 месяцев, становится налоговым резидентом.

[1]

Как внести данные в зуп 8 2 о патенте

> > Подробнее: И 1С на своем сайте пишет, что пофиг на дату получения… А в ноябре за весь период авансовые платежи поставили.Документ по авансовым в регистр пишет почему-то без указания месяца.А вот документ «Перерасчет НДФЛ», если руками отразить зачет аванса, пишет с учетом месяца… viktor_vv 5 — 03.12.15 — 15:02 Нет пересчитываться не должен. И слово пересчитываться или перерасчет не совсем корректное, правильнее возмещаться или зачитывать авансовые платежи по НДФЛ.

Вы можете зачесть в счет авансовых платежей прошлых месяцев на сумму начисленного НДФЛ с момента уведомления от налоговой.

Где в зуп 82 поставить информацию про патент ип

Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать отдельные «Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения» по разным патентам (+ видео)?

Индивидуальный предприниматель имеет два действующих патента по разным видам предпринимательской деятельности: торговля и услуги. Как привязать разные патенты к первичным документам реализации для того, чтобы сформировать две отдельных «Книги доходов» по каждому из патентов?

Читайте так же:  Добавлен фз об осаго

Действующие патенты индивидуального предпринимателя указываются в регистре сведений Патенты, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке в настройках учетной политики.

Если какой либо из документов (Отчет о розничных продажах, Реализация товаров и услуг) отражает продажу товаров, работ, услуг, в рамках предпринимательской деятельности, отнесенной к патентной системе налогообложения, то в поле Патент необходимо включить флаг и указать один из действующих патентов.

Запись в регистр налогового учета Книга учета доходов (патент) вносится при одновременном выполнении двух условий: зарегистрирована реализация, соответствующая определенному патенту, и получена оплата от покупателя по этой реализации.

Доступ к отчету Книга доходов по патенту осуществляется по одноименной гиперссылке из группы Отчеты для ИП раздела Отчеты.

В форме отчета необходимо последовательно выбрать каждый патент и сформировать две отдельные Книги доходов по патенту.

Подробнее смотрите видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.37.25).

Какие налоги платить и какую отчетность сдавать ИП на патенте

Как будет выглядеть отчётность ИП на патенте в 2019 году таблица и сроки сдачи нужно думать уже сейчас. Несмотря на относительную лёгкость отчётности при применении патента, в этом аспекте тоже есть «подводные камни». Выявить и подготовиться к ним поможет наша статья.

Введение ПСН (патентной системы налогообложения) для бизнесменов преследовало цель облегчить учёт налогов, финансов и движение товара.

Условия для применения ПСН

Действительно, разовая уплата стоимости в течение года упрощает бумажные заботы.

Чтобы иметь право применять ПСН необходимо соответствие следующим условиям:

  1. Заниматься тем, что указано в п.2 ст.346.43 НК РФ.
  2. Этот же вид деятельности должен фигурировать в региональном списке имеющих право на ПСН. Регионы могут только расширять список, но не сокращать.
  3. Количество работников не больше 15 человек по сумме всех направлений работы ИП. Учитываются все работники, находящиеся в декретном отпуске или отработавшие хотя бы один день в году.
  4. Площадь точки общепита или продаж не более 50 квадратных метров.
  5. Суммарный объём доходов с начала календарного года должен быть менее 60 миллионов рублей.
  6. Обязательность ведения «Книги по учёту доходов», и сохранять её в течение четырёх лет после принятия режима.

Прослеживается тенденция к расширению этого списка видов деятельности. Так, с 2019 года правом оформления патента наделяются личные подсобные хозяйства, реализующие продукты.

Заявление на получение ПСН подаётся в налоговую инспекцию не позднее 10 дней до начала работы. Если деятельность ведётся по месту прописки или на территории той же ИФНС, заявление подаётся туда. А если работа будет осуществляться в другом регионе, то оно подаётся в местную ИФНС.

Срок действия патента длится от трёх до двенадцати месяцев.

Как ИП на ПСН вести книгу доходов

КДИР является единственным требованием по учёту для ИП на ПСН, не прибегающих к найму сотрудников. Если они есть, необходимо вести бухгалтерию, хотя бы в целях уплаты взносов в Пенсионный фонд.

Книга учёта доходов и расходов (КДИР) есть у всех предпринимателей, но правила заполнения различны для каждого вида налогообложения. В случае с ПСН заносятся поступающие доходы, подтверждаемые бухгалтерской отчётностью.

На каждый срок патента книга ведётся отдельно, ежегодно. Современному бизнесмену можно одновременно вести бумажную книгу и электронную. Последний вариант по окончании патента распечатывается, заверяется в ИФНС и также хранится четыре года.

К ведению Книги предъявляются требования: листы нумеруются, книга прошивается и последний лист заверяется печатью с указанием количества страниц.

Одной Книги достаточно на все патенты, по которым ведётся деятельность.

Какую отчётность сдаёт ИП, и какие налоги ему платить, зависит от наличия (отсутствия) у него сотрудников. Отчётность для ИП на патенте, её объём также зависит только от этого фактора.

Отчётность ИП на ПСН без работников

Для ИП на патенте отчётность, заключается в ведении КУДИР. Это если нет наёмных работников. Как оформлять книгу, заполнять и хранить мы рассказали выше. Эта форма учёта помогает контролировать сумму дохода, полученного с начала календарного года и следить за тем, чтобы она не превысила 60 миллионов рублей по всем услугам и работам. Казалось бы, огромная сумма, но если работа ведётся по 3-4 направлениям, то ежемесячно получается сумма 1,25 – 1,6 миллиона, что не так уж много для раскрученного бизнеса в городе с миллионным населением.

Смысл учёта заключается в формировании сведений, достаточных для расчёта налогов и сборов.

Так как при ПСН частник разово оплачивает стоимость патента, которая считается аналогом уплаты налогов, то такая необходимость отпадает. Налоговая ставка на патенте составляет 6%. Отсутствие обязанности ведения бухучёта у ИП при ПСН прямо предусмотрено законом «О бухучёте». Никакую декларацию предпринимателя сдавать нет необходимости.

ИП на патенте без работников в конце каждого года может сам рассчитать стоимость патента на следующий год. Нужно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС и решить, выгодно или нет в наступающем году оставаться на патенте. Делать это нужно в декабре, так как именно тогда на сайте доступны обновлённые данные на будущий год.

Итак, предприниматель, у которого нет наёмных работников, обязан оплатить: взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР и в Фонд ОМС. И собственно стоимость патента.

Отчётность ИП на ПСН с сотрудниками

Одновременно с необходимостью нанять работников возникает обязанность уплаты за них определённых налогов и взносов, а значит и ведения бухгалтерского и налогового учёта.

В течение 10 дней с момента официального трудоустройства первого работника ИП обязан посетить ФСС и встать там на учёт как работодатель, на аналогичную процедуру в ПФР отводится 30 дней. В ФСС являются ежегодно до 15 апреля для подтверждения вида деятельности, это влияет на размер взносов на страхование от травматизма.

Пример отчётности ИП на патенте в 2019 году таблица и сроки сдачи:

Наименование отчёта Содержание Куда сдаётся Срок сдачи
Страховые взносы за работников (СЗВ) Ф.И.О, ИНН и СНИЛС застрахованного работника. Пенсионный Фонд России (ПФР) Ежемесячно, до 15 числа.
О страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-Стаж). Ф.И.О, ИНН и СНИЛС застрахованного работника. Сведения о стаже каждого работника. Пенсионный Фонд России (ПФР) Ежегодно, до 1 марта.
Сведения о среднесписочной численности работников. Количество работников. ИФНС (Налоговая инспекция) Ежегодно, до 20 января.
Справка 6-НДФЛ Сроки и суммы уплаченных налогов по всему коллективу. ИФНС (Налоговая инспекция) Ежеквартально, до конца месяца, следующего за окончанием квартала.
Справка 2-НДФЛ Данные о работнике, сумма доходов помесячно, налоговые вычеты, итоговая сумма доходов, вычетов и удержаний за год. ИФНС (Налоговая инспекция) Ежегодно, до 1 апреля.
Расчёт по страховым взносам (РСВ) Данные о пенсионных, социальных и медицинских взносах за работников. ИФНС (Налоговая инспекция) Ежеквартально, до 15 числа месяца.
Отчёт о взносах на травматизм. Информация о взносах за каждого работника. ФСС Ежеквартально, до 20 числа месяца.
Читайте так же:  Налоговый вычет сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Вот какие отчёты сдаёт ИП на патенте в 2019 году.

Работа по ведению учёта и составлению всевозможных отчётов работодателя требует специальных знаний и времени.

В помощь ИП созданы и функционируют много вспомогательных сервисов в интернете на сайтах Пенсионного Фонда и ФНС.

Отчётность при совмещении спецрежимов

ИП может работать не только по одному выбранному налоговому режиму, но и путём совмещения нескольких, наиболее удобных для него.

ПСН распространяется на ограниченный список видов хозяйственной деятельности, на остальные действуют другие режимы, как правило это:

  1. УСН (упрощённая система).
  2. ЕНВД (единый налог на вменённый доход).

Вероятность применения ИП обычной бухгалтерии минимальна, так как требует участия профессионального бухгалтера, что не по карману большинству бизнесменов.

При возникновении необходимости применения трёх видов систем налогообложения ПСН, ЕНВД и УСН бизнесмен должен понимать, что это требует отдельного ведения учёта доходов и расходов по всем трём системам и видам деятельности. Это требует времени и наличия базовых знаний и навыков.

Кроме этого, применяя УСН и ЕНВД учёту подлежат все действия с имуществом, деньгами и кредитами.

Количество Книг учёта доходов и расходов ровняется количеству применяемых систем учёта, плюс Книга ведётся на каждый вид патента отдельная.

Совмещение режимов УСН и ПСН (в том числе в случае перехода с УСН на ПСН в течение календарного года) влечёт необходимость предоставления налоговой декларации по УСН. НДФЛ в таком случае перечисляется в таком порядке: за сотрудников, трудящихся в сфере, которая находится на УСН в инспекцию по месту жительства ИП, а по деятельности на ПСН по месту её ведения.

В ситуации неправомерности применения ПСН, ИП обязан уплатить налоги и взносы по общей системе налогообложения за всё время неправомерного применения патента.

С момента снятия с учёта как плательщика ПСН, частник может применять УСН к данным видам работ и услуг.

Способы сдачи отчётов

Бизнесмен может сдать отчёты любым из предусмотренных законодательством способом:

  1. Сдать непосредственно в ИФНС, ПФР и ФСС. Самый простой и надёжный способ, но требующий времени и нервов.
  2. Путём оформления доверенности на другого человека. Единственное действие заключается в необходимости нотариального удостоверения доверенности.
  3. Предоставление по почте. Требуется вложить опись документов (лучше в двух экземплярах). Отправлять заказным с уведомлением письмом. Датой сдачи является дата отправки.
  4. В электронном виде. Сделать это можно на сайте ФНС России, ПФР и ФСС. Достаточно один раз зарегистрироваться и в дальнейшем пользоваться услугой.
  5. Воспользоваться одним из онлайн-сервисов в интернете. За денежное вознаграждение сервис сам формирует отчётность и отправляет её в ИФНС, ПФР и ФСС.

Каким именно способом сдавать отчётность по патенту для ИП, решает сам предприниматель, исходя из своей загруженности и наличия свободных денежных средств.

За нарушение сроков подачи заполненной отчётности накладываются штрафы в диапазоне от 10 000 рублей (за несущественные и разовые прегрешения) и до 30 000 (злостные нарушители). Кроме взыскания штрафных санкций распространённым методом убеждения налогоплательщиков со стороны инспекции является блокировка банковского счёта ИП.

Кроме нарушения сроков санкции могут «прилететь» и за неправильное оформление бланков и форм строгой отчётности. Минимальный размер 200 рублей.

Налоговики строго относятся к ведению КДИР, за её отсутствие или неграмотное (безответственное) ведение взыскания могут быть наложены сразу по нескольким основаниям.

В отношении ИП-работодателя санкции за несвоевременную сдачу отчётности отличаются разнообразием:

[2]

  1. За не перечисленный и не удержанный НДФЛ с зарплаты работников неминуем 20% штраф от суммы налога.
  2. За каждый несданный в срок документ (справка, отчёт, информационный документ) придётся расстаться с 200 рублями.
  3. За недостоверные данные ещё минус 500 рублей за каждый документ.
  4. За подделку отчётности грозит 10 000 штрафа.

Для финансового благополучия лучше не допускать все указанные случаи и контролировать сроки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Патент для ИП избавит его от головной боли под названием «бухгалтерская и налоговая отчётность». Если не нанимать персонал, то достаточно один раз заплатить за патент, и спокойно жить весь год. Для работодателей требования к налогам и взносам серьёзнее.

В любом случае, ответственное отношение к ведению КДИР и других документов избавит от нервотрёпки, связанной с возможными штрафами и санкциями со стороны контролирующих органов.

Источники


  1. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.

  2. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному закону «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2009. — 272 c.

  3. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.
  4. Правоведение. — М.: Знание, 1999. — 304 c.
  5. Гонюхов, С.О.; Зинченко, В.И. Азбука милиционера; Красноярск: Горница, 2013. — 382 c.
10 плюсов ведения 1с бухгалтерии для ип на патенте
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here