Документы и условия для получение патента для ип

Главное по теме: "Документы и условия для получение патента для ип" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП
  • Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    Читайте так же:  Как зарегистрироваться в меркурии индивидуальному предпринимателю

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    [2]

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Читайте так же:  Как зарегистрировать ип самостоятельно

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    [1]

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Документы и условия для получение патента для ИП

    В 2016 году УСН начала активно теснить еще один льготный режим налогообложения для предпринимателей – ПСН или «патент».

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых ИП,

    с целью максимально облегчить развитие молодого бизнеса.

    Патент для ИП на 2019 год — виды деятельности, правила применения

    — это он-лайн-сервис, который помогает готовить юридические документы

    На сегодняшний день с помощью сервиса «Документовед» создано более 20 000 документов для внесения изменений в устав ООО

    В чем же ее основные преимущества по сравнению с УСН?
    Если УСН предусматривает только определенные налоговые послабления, то ПСН в свою очередь не требует сдачи отчетности, кроме ведения книги доходов и расходов, освобождает от использования контроль-кассовой техники (но, к сожалению, только до 1 июля 2018 г.). Патентная система налогообложения подразумевает покупку патента, который заменяет все налоги. Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 года, и его стоимость является фиксированной, то есть не зависит от реальных доходов и расходов.

    Стоимость патента определяется законодательно и исчисляется по формуле, в которой учтены установленные федеральный и региональный коэффициенты, показатели, определяющие вероятный доход в конкретной деятельности, и действующая ставка налогообложения 6%. Субъектам РФ разрешено изменять размер вмененного дохода как в большую, так и в меньшую сторону, применяя свой коэффициент.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Оплатить патент нужно в момент подачи заявления, то есть за 10 дней до начала применения. Если срок действия патента менее 6 месяцев, обязательно внести всю сумму сразу. Если период более полу года, сначала достаточно оплатить треть стоимости. Остальную сумму необходимо внести до конца действия патента. При необходимости продлить патент, новое заявление и оплата должны поступить так же за 10 дней. В случае отсутствия продления патента в должные сроки, ИП автоматически переходит на ОСНО со всеми его неприятными налоговыми последствиями.

    Таким образом, основным преимуществом патента является удобство. Приобрел патент и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты. При этом необходимо помнить, что этот специальный налоговый режим, который освобождает от ежегодной подачи налоговой декларации, не так прост, как кажется. Существует исчерпывающий перечень видов деятельности, на которые можно получить патент.

    Регистрация ИП предполагает выбор кода из справочника ОКВЭД, в зависимости от того, какой деятельность Вы планируете заниматься в рамках ведения своего дела. Можно выбрать несколько кодов видов деятельности ИП, но не рекомендуется выбирать больше двадцати. Первым в списке следует указать основной вид деятельности. Именно на этот вид деятельности, который является основным источником дохода, подается заявление на государственную регистрацию ИП.

    Перечень предусмотрен пунктом 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. На начало 2018 года в нем перечислено 63 вида деятельности, и эти ограничения серьезно влияют на ограничения роста популярности ПСН.

    Патент для ИП на 2019 год: виды деятельности

    Документы и условия для получение патента для ИП

    Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

    ИП оплачивает патент на ведение предпринимательской деятельности отдельно на каждое нправление. Так, ИП может оформить разрешение на предоставление парикмахерских услуг, строительство, такси и торговлю одновременно. Каждое разрешение рассматривается и оплачивается отдельно.

    Каждый иностранец, имеющий возможность осуществлять деятельность на территории России по патенту обязан отправить запрос на получение данного документа в течение месяца со дня прибытия им в страну. За это время заявителю необходимо пройти тестирование, медицинский осмотр, а также собрать всю необходимую документацию и справки.

    Документ, удостоверяющий право на применение патентной системы

    Патентная система предусматривает осуществление лицом хозяйственной деятельности в области бытовых услуг населению. При этом на уровне региона регулируется минимальный и максимальный размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, дающего им право применять патентную систему.
    Уведомление об отказе в выдаче патента доводится до сведения индивидуального предпринимателя в течение пяти дней после вынесения решения об отказе в выдаче патента.

    Перейти на ПСН могут только ИП, зарегистрированные в установленном порядке. Основным условием перехода является то, соответствуют ли применяемые ИП виды деятельности перечням, в отношении которых применяется патентная система.

    Срок выдачи налоговым органом патента

    Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.
    Патентная система налогообложения устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

    Патент для ИП является разрешением на использование льготного учета для конкретного вида работ, услуг. Система удобна для лиц, не желающих усложнять бизнес ведением первичного учета, сдачей отчетности.

    Эта статья для индивидуальных предпринимателей, подумывающих о применении ПСН – патентной системы налогообложения. Мы расскажем о преимуществах, предупредим о «подводных камнях» ПСН и поможем вам сделать правильный выбор.

    Кто имеет право применять патентную систему налогообложения

    Применение патентной системы налогообложения (ПСН) – доступный вариант льготного учета для малого бизнеса. Приобрести патент могут лица, зарегистрированные в форме ИП. Срок действия документа предусмотрен от 1 до 12 месяцев, ограниченных пределами года. Патент для ИП оформляется на деятельность, признанную законодательством региона. Важное значение для применения ПСН имеет вид деятельности, которым планирует заниматься или уже занимается предприниматель. Дело в том, что данный режим налогообложения может применяться только в отношении определенных видов деятельности. Все они приведены в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. Но даже если конкретный вид деятельности упомянут в списке, нужно убедиться, что в регионе, где планирует работать ИП, местные власти ввели ПСН в отношении данного вида деятельности.

    Читайте так же:  Заявление на стандартный налоговый вычет пошаговая инструкция

    Срок действия патента выбирается ИП самостоятельно. Патент выдаётся по выбору ИП на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года, то есть срок действия патента не может перейти на следующий год Внимание! В случае получения патента на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.

    При ведении индивидуальным предпринимателем нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно.

    Пошаговая инструкция по получению патента

    Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается. Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

    При подаче запроса в МВД на руках у иностранца должны быть следующие документы и справки.

    Так, ранее в кодексе было закреплено, что Патент выдается индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки ИП на учет в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.Что изменилось для физических лиц, решивших с первого дня предпринимательской деятельности перейти на патентную систему налогообложения? Об этом узнайте из комментария к письму Минфина № СА-4-14/69.

    Патент может быть оформлен на один или несколько месяцев, но не более года. Сегодня данный документ представляет собой небольшой заламинированный бланк розового цвета. Он может иметь одну из двух эмблем «МВД» или «ФМС». Это зависит от года выдачи патента: 2019 и 2018 соответственно. Также на фоне патента обязательно должны быть водяные знаки. Без них документ недействителен. На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

    Законодательные органы субъектов РФ определяют размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности, а также ставку налога в пределах, установленных НК РФ.

    Под действие системы попадают ограниченные направления деятельности, представленные в ст. 346.43 НК РФ. Субъекты имеют право определить свой перечень работ и услуг. ПСН носит разрешительный характер. Предприниматель получает право на использование режима после обращения в ИФНС, получения одобрения от органа контроля и оплаты стоимости.

    Заявление подается в ИФНС по месту регистрации в срок не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала ведения деятельности на основе ПСН.

    Причем властям субъектов РФ дано право расширить список «патентных» видов деятельности в отношении бытовых услуг (пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Поэтому если каких-то услуг нет в федеральном перечне, то нужно еще заглянуть в местный закон. Возможно, там они присутствуют.

    Как уже было отмечено ранее, данный документ дает возможность иностранным подданным, которые могут въехать на территорию России без визы, работать в данной стране без оформления других документов. Его также выдают лицам, не имеющим гражданства, но желающим работать. Напомним, что применять Патент вправе только физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП). На юридические лица такое право не распространено.

    Бывают случаи, когда заявители не укладываются в срок и представляют пакет документов позднее для оформления патента позднее.

    Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
    Выбор системы налогообложения — всегда очень ответственный момент. Но если вы взвесили все «за» и «против» и решили перейти на патентную систему налогообложения, эта статья поможет сделать это легко и просто.

    Имеется возможность продления периода действия патента в течение года. Потребуется своевременная подача заявки в срок, определенный законодательством. Добровольный досрочный отказ от использования системы законодательством не предусмотрен, за исключением случаев превышения предельных показателей.
    Полный перечень видов деятельности перечислен в законе о применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения того субъекта Российской Федерации в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность.

    Суть ПСН заключается в том, что сумма налога фактически составляет стоимость патента, и не зависит от дохода, который ИП получит в процессе своей деятельности. То есть сумма налога при ПСН фиксирована, а ее точная величина формируется исходя из потенциально возможного к получению годового дохода (по каждому конкретному виду деятельности он установлен свой) и периода, на который приобретается патент. Это может явиться преимуществом, например, если фактический доход окажется выше «потенциально возможного». Размеры потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, устанавливаются законами субъектов РФ (п.2, пп.1, 2 п.8 ст.346.43 НК РФ). Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП.

    Условия для индивидуального предпринимателя для перехода на работу по патентной системе

    Выбор системы налогообложения для начинающих предпринимателей кажется сложным. Все расчёты, определение самого выгодного варианта, когда ещё не знаешь, сколько заработаешь, вводят в тупик. ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН – эта аббревиатура видов налогообложения, действующих на территории России. Одной из форм является патентная система налогообложения – ПСН. Что такое патент для ИП в 2019 году, какая от него польза владельцу малого бизнеса, и в каких случаях можно его применить – это основные вопросы, ответы на которые вы найдёте здесь.

    Читайте так же:  Режим рабочего времени по трудовому кодексу

    Чем выгодна патентная система для ИП

    Предприниматели, регистрируясь как ИП, по закону, должны определить свой вид деятельности по ОКВЭД. Запись кода в виде четырехзначного числа будет обозначать и конкретизировать ту сферу деятельности, в которой планируется развивать бизнес. При ПСН вам не нужно искать коды в ОКВЭД. Достаточно посмотреть перечень в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ.

    В России сейчас достаточно много бизнесменов, которые начинают практически с нуля и, организуя ИП, фактически находят себе стабильную работу, которая первые годы не приносит существенного дохода. Особенно много среди таких предпринимателей иностранцев, чьи права ограничены в РФ, граждан России, которые имеют прикладную профессию (парикмахер, например). Эти люди начинают дело без грандиозных планов и с минимумом начального капитала. Месячный доход таких ИП, поначалу, обычно не превышает 100 тыс. р. Для этой категории людей, предоставляющих услуги и товары, всегда необходимые населению, разработан патент для ИП. Его применение доступно каждому, кто не разбирается в бухгалтерских отчётах или имеет языковой барьер. Этот способ начать своё дело – самый лёгкий из всех.

    Вам придётся только один раз посчитать сумму стоимости патента во время его приобретения. Оформление документов на его получение – единственная встреча с налоговой. Сдавать финансовую отчётность не нужно. Ваш налог – это стоимость патента по виду деятельности.

    Тарифы можно найти на официальном сайте ФНС – nalog.ru:

    • зайдите на главную страницу и в поисковой строке наберите «Патентная система налогообложения»;
    • щёлкните мышкой на подчёркнутую строчку «Налоговый калькулятор-Расчёт стоимости патента»;
    • в новой странице нажмите «Далее» – вас перебросит на «расчёт стоимости патента»;
    • заполните все строки, по рекомендациям;
    • нажмите на клавишу «рассчитать»;
    • вы получите актуальные данные по стоимости патента и срокам внесения платежей.

    Например, вы хотите открыть пошивочно-ремонтный цех (текстиль, мех, кожа, вязанные изделия) в одном из городов Адыгеи. Приобретаете патент на 8 месяцев (с 1 мая 2019 года по 1 января 2019 г.). Нанимаете 10 работников. По расчётам вам следует заплатить за патент 2640 р. двумя платежами. Первые 880 р. в течение 90 дней с момента действия патента, а оставшиеся 1760 р. – до конца его действия (до 31 декабря 2019 г.). Больше вы налоговой инспекции ничего не должны.

    Государственное регулирование ПСН ограничивается установлением Перечня и контролем общих законодательных вопросов. А сумму, которую вы платите за патент, устанавливает региональный орган. Поэтому в каждом регионе, коэффициенты разные по городам и населённым пунктам. Например, стоимость патента на такой же цех в г. Ростове-на-Дону составит 140360 р., а в Ростовской области – всего 28 тыс. р.

    Формула расчёта выглядит следующим образом:

    Налоговая база х 6% = Величина налога

    ПСН заменяет сразу несколько налогов: НДФЛ, налог на имущество физических лиц, НДС.

    Как перейти на ПСН

    Условия перехода на ПСН:

    Среднесписочная численность наёмных сотрудников
    До 15 Доход за год

    До 60 млн руб.

    Владельцы ИП купить патент могут на срок от 1 месяца до 1 года.

    [3]

    Платёж вносится однократно или сумма разделяется на два раза, в зависимости от сроков:

    • за патент на период до 6 месяцев оплата проводится один раз полной суммой налога до конца действия документа;
    • с 6 до 12 месяцев платежи делятся на два раза в пропорции 1/3 часть в первые 90 дней с момента оформления патента, и оставшиеся 2/3 до окончания действия.

    Выберите выгодный период – если вы не уверены в том, что ваши услуги будут востребованы, то попробуйте поработать 2-3 месяца. В случае удачи – приобретите (продлите) на год.

    Чтобы получить патент нужно совершить подачу заявления по форме 26.5-1 (скачать бланк и посмотреть образец заполнения можно на сайте ФНС).

    Если вы ещё только собираетесь создать ИП, то нужно собрать пакет документов и пройти регистрацию, как индивидуальный предприниматель, одновременно подав и заявление о переходе на ПСН.

    Оформить патент нужно не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала деятельности.

    Чтобы зарегистрироваться как ИП по ПСН, отнесите в ИФНС по месту временной или постоянной прописки следующие документы:

    • паспорт;
    • СНИЛС;
    • ИНН;
    • заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 (скачайте на сайте ФНС или получите в налоговой, МФЦ, на сайте Госуслуги);
    • квитанцию об оплате госпошлины (800 р.);
    • заявление о переходе на ПСН по форме № 26.5-1.

    Через 3 дня получите документы, подтверждающие регистрацию вашего ИП, а в течение 5 дней с момента подачи заявления, вам выдадут патент.

    В каких случаях в налоговой отказывают:

    • годовой доход более 60 млн р.;
    • среднесписочная численность наёмных работников более 15 человек;
    • вида деятельности, о котором вы заявили, нет в перечне допустимых к ПСН;
    • в заявлении указан срок патента, которого нет в ст. 346.45 НК РФ;
    • провели неправильный переход на патентную систему.

    Перейти на ПСН можно и онлайн через портал Госуслуги, официальный сайт ФНС. Когда право на патент утрачивается? Согласно письму ФНС от 06.02.2017 только в двух случаях вас могут лишить патента и перевести на ОСНО. Если вы получаете больший доход, чем возможен при ПСН или наняли на работу более 15 человек.

    Федеральный закон № 212 от 24 июля 2009 года регулирует процентные ставки по уплате страховых взносов ИП на ПСН.

    Если вы хотите посчитать, какой вид налогообложения более выгоден для вашего ИП, то следует знать суммы, обязательные к перечислению по страхованиям.

    Если вы на патенте и на ЕНВД, нет наёмных работников, то можете всю сумму уплаченных за себя взносов перечислить на уменьшение ЕНВД.

    Особенности перехода с других видов налогообложения на ПСН

    Особые условия оформления ждут тех бизнесменов, которые находятся, например, на УСН, и в то же время приобретают патент.

    Если это случилось, то вы должны знать несколько важных нюансов:

    1. Если вы работали по упрощёнке, например, то приобретение патента не снимает вас с этого вида налогообложения автоматически. Подайте заявление и официально перейдите с УСН на ПСН. Но, помните, что переход с УСН можно делать только в самом начале года – 1 января. Поэтому, если вы приобрели патент в середине года, то оставшиеся 6 месяцев будете отчитываться и по УСН в порядке, установленном для этого вида налогообложения, со всеми отчётами, платежами и налогами. Плательщик, который пренебрегает правилами по незнанию, как и все выплачивает пени, штрафы за просрочки предоставления отчётов и платежей.
    2. Если вы находитесь только на ПСН, но численность ваших работников превысила 15 человек или доход за год перевалил за планку 60 млн р., то вас автоматически переведут на ОСНО. Это очень невыгодно. Поэтому, или тщательно следите за развитием вашего бизнеса, или подстрахуйтесь и оформите переход не только на ПСН, но и на УСН.
    Читайте так же:  Что делать, если произошло дтп и нет пострадавших

    Вы закрываете своё дело и хотите ликвидировать ИП по своим причинам. Как это сделать, чтобы не оказаться в числе штрафников? Закрытие проведите следующим образом. Обязательно уведомите налоговую заявлением по форме № 26.5-4. Вас снимут с учёта в течение 5 дней. Проверьте, чтобы не оказалось, что вы находитесь и на другом виде налогообложения. Потребуйте документ, удостоверяющий, что ИП действительно снято с налогового учёта в связи с ликвидацией.

    Если вы утратили право по другим причинам, то в налоговую, где вам выдавали патент нужно написать заявление по форме № 26.5-3 в течение 10 дней с момента возникновения причины.

    Что нового для ИП на ПСН в 2019 году

    Владельцы ИП, находящиеся на патенте в 2019 г. ожидали, что кассовые аппараты (ККМ, ККТ) станут обязательными. Но ФНС внесла поправки и отсрочила внедрение ККМ до июля 2019 г.

    Кроме этого ККМ могут не внедрять ИП, которые работают в населённых пунктах:

    • с численностью до 10 тыс. человек;
    • без доступа к интернету.

    Подробный перечень населённых пунктов можно найти в п. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года (с изменениями) № 54 – ФЗ.

    Но ИП на ПСН обязательно должны выдавать чеки, счет-фактуру клиентам по их требованию. Чтобы всё сделать правильно, обратитесь в организации, занимающиеся продажей, установкой и обслуживанием ККТ. Только в вашем регионе точно скажут, используется ли такая контрольная техника или нет.

    Ещё одной новостью стала информацию о том, что автоматический переход на ОСНО теперь происходит только если персонала больше чем полагается или доход от деятельности увеличился относительно нормы.

    Как иностранцу получить патент и стать ИП

    Работа по патенту привлекательна и тогда, когда индивидуальный предприниматель гражданин другой страны. Работать в России имеют право все, кто не относится к определённым категориям граждан, преследуемым законом РФ или международными правовыми организациями. Несмотря на это, приезжим не всегда удаётся найти достойную работу по разным причинам. Поэтому, если у иностранца есть умение, образование, специальность, которая полезна российскому обществу и может принести доход обладателю, то приобретение патента – это счастливый билет в безбедное существование.

    Имея специальность бухгалтера на своей родине, не каждый может выполнять привычную работу на русском языке. Поэтому патент – решение множества проблем, связанных с заполнением бухгалтерских отчётов и частых отношений с налоговой.

    Иностранный гражданин может пребывать на территории РФ как гость в течение 3 месяцев. После этого срока, он обязан пройти регистрацию, устроиться на работу, платить налоги, как и все жители России. Патент могут приобрести те лица, которые приехали работать на полгода, год без вида на жительство. Граждане, которые перебрались в РФ, чтобы остаться здесь жить, должны иметь работу или заниматься предпринимательством, платить налоги. На момент переезда, на банковском счету такого человека должна находиться сумма не менее 100 тыс. р.

    Чтобы взять патент, например, на ИП по перевозке пассажиров, иностранцу нужно сначала получить водительское удостоверение российского образца, СНИЛС, РВП или ВНЖ. Чтобы выдали вид на жительство нужно пройти тест на знание русского языка и не меньше полугода проживать в РФ. Регион, где человек и его профессия более востребованы, можно узнать в миграционной службе.

    Остальные действия по оформлению ИП и приобретению патента проходят как и для каждого жителя России. Паспорт иностранного гражданина должен быть переведён на русский язык. Перевод заверяется нотариусом.

    Отказ в оформлении ИП налоговая обязана объяснить. Если вы не согласны, то обращайтесь в ФНС через официальный сайт, где есть прямая бесплатная телефонная линия.

    Нюансы патентной системы

    При всей лёгкости работы по ПСН, есть несколько важных моментов, о которых следует помнить:

    Помните, что переходить из одного налогового режима в другой можете только с начала года.

    Поэтому очень важно вести бухгалтерию своего бизнеса. Это поможет определить фазы развития ИП, спланировать будущее расширение. Вы сможете заранее решить, нужно ли привлекать дополнительный наёмный труд или оставить минимальное количество сотрудников. К концу года у вас должны быть все документы – не надейтесь на память – бухгалтерию придумали умные люди. Всё надо записывать, даже если налоговая этого не требует. Если вы заметили, что бизнес приносит увеличивающийся доход, то пройдите курсы предпринимателей. Они дадут необходимые знания ведения документации, подготовки персонала, познакомят с программой 1-С бухгалтерия.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В декабре 2019 г. просмотрите свои записи за прошедший отчётный период и определите, что выгоднее, остаться на ПСН или перейти на другой вид налогообложения. Развитие вашего бизнеса зависит только от вас.

    Источники


    1. Михайловская, И. Б. Суды и судьи. Независимость и управляемость / И.Б. Михайловская. — М.: Проспект, 2014. — 124 c.

    2. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. В 2 томах. Том 2. Право. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 656 c.

    3. Хропанюк, В. Н. Теория государства и права / В.Н. Хропанюк. — М.: Интерстиль, 1999. — 384 c.
    4. Торвальд, Ю. Век криминалистики; М.: Прогресс, 2011. — 325 c.
    5. ред. Яблоков, Н.П. Криминалистика: Практикум; М.: Юристъ, 2011. — 575 c.
    Документы и условия для получение патента для ип
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here