Содержание
- 1 КБК для уплаты ЕНВД
- 2 КБК для уплаты транспортного налога
- 3 КБК ЕНВД в 2016–2017 годах: пени, штрафы, взыскания
- 4 КБК для пеней по ЕНВД в 2019 — 2020 годах
- 5 КБК для уплаты ЕНВД в 2019 — 2020 годах для ИП
- 6 КБК пени (ЕНВД)
- 7 КБК по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД)
- 8 Код бюджетной классификации ЕНВД 2019 для ИП
- 9 Новые КБК с 2019 года: таблица с новыми кодами
КБК для уплаты ЕНВД
КБК для уплаты ЕНВД для ИП и юридических лиц
НАЛОГ | КБК |
---|---|
Единый налог на вменённый доход для ИП и юридических лиц | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
КБК для уплаты пени по ЕНВД для ИП и юридических лиц
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
---|---|---|
Пени, проценты, штрафы по единому налогу на вменённый доход для ИП и юридических лиц | пени | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
проценты | 182 1 05 02010 02 2200 110 | |
штрафы | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
Пояснения по КБК для уплаты «вмененки»
Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:
- НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
- налог на прибыль (для юрлиц);
- НДС (на все позиции, кроме экспортных);
- налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).
Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).
Расчет ЕНВД для уплаты
Этот налог предусматривает начисление по единой налоговой ставке в 15%. Он платится ежеквартально, через 5 дней после подачи соответствующей декларации.
ИП, не имеющий сотрудников, может компенсировать ЕНВД полностью за счет фиксированных платежей, которые он производит «за себя» в течение квартала.
2016 год принес многие позитивные перемены для налогоплательщиков, выбравших именно этот налоговый режим.
- Возможность устанавливать льготную ставку ЕНВД региональными властями (основание – внесение изменений в федеральный закон № 232). Она может составлять от 7,5% до прежних 15%. Каждый вид деятельности предусматривает отдельную ставку. Это самая приятная новость, связанная с изменениями в уплате налогов, поскольку она в некоторых случаях позволяет уменьшить сумму налога вдвое. Мониторьте соответствующую информацию в региональных ФНС.
- Коэффициент-дефлятор К1, растущий каждый год, не стали повышать до 2,083, как собирались, а оставили на уровне 2015 года – 1,798 (на основании приказа Минэкономразвития России № 854 от 18.11.15).
- Предусмотрена новая форма налоговой отчетности: просмотрите новые правила заполнения декларации по ЕНВД (основание – Приказ ФНС России № ММВ-7-3159 от 22.12.2015 г.).
Остальные показатели, связанные с данным налоговым режимом, остались неизменными по сравнению с прошлым годом.
Единый налог на вмененный доход нужно платить, указывая в поле 104 платежного поручения КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.
Проценты по этому налогу платятся по КБК 182 1 05 02010 02 2200 110.
Штрафы, начисленные в рамках этой налоговой системы, требуют указания КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.
Пени, если налог не был уплачен вовремя, нужно будет перечислить, указав КБК 182 1 05 02010 02 2100 110.
КБК для уплаты транспортного налога
Для юридических лиц
КБК для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций
НАЛОГ | КБК |
---|---|
Транспортный налог с организаций | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
КБК для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
---|---|---|
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций | пени | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
проценты | 182 1 06 04011 02 2200 110 | |
штрафы | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
Для физических лиц
КБК для уплаты транспортного налога для физических лиц
НАЛОГ | КБК |
---|---|
Транспортный налог с физических лиц | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
КБК для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц | пени | 182 1 06 04012 02 2100 110 |
---|---|---|
проценты | 182 1 06 04012 02 2200 110 | |
штрафы | 182 1 06 04012 02 3000 110 |
Особенности КБК при уплате транспортного налога
Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.
Какой КБК написать физлицу
Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.
Как платят этот налог юридические лица
За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.
ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)
Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.
Отличия в оплате транспортного налога для организаций
Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.
Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.
КБК ЕНВД в 2016–2017 годах: пени, штрафы, взыскания
КБК ЕНВД 2016–2017 необходимы для правильного оформления документов при оплате налогов, пени, штрафов на вмененке. При оформлении платежек корректное указание КБК ЕНВД 2016–2017 очень важно, поскольку данный код определяет назначение платежа и правильность его зачисления в бюджет.
Что такое ЕНВД и как его рассчитывают
ЕНВД — один из возможных режимов налогообложения. Его часто используют для деятельности, при которой сложно наладить учет в случае большого оборота наличных денег. В п. 2 ст. 346.26 НК РФ приведен перечень видов такой деятельности. Это, в частности, различные услуги, торговля в розницу, общественное питание и реклама. При этом налог определяют не с фактического дохода, а с устанавливаемой законом доходности.
В ст. 346.29 НК РФ приводится базовая доходность по видам деятельности и физические показатели для подсчета налога. Базовую доходность корректируют коэффициентами (К1 и К2). Ставка по уплате налога от суммы вмененного дохода — 15%, но в регионах возможно ее снижение. Переход на ЕНВД совершается добровольно.
Назначение КБК ЕНВД в 2016–2017 годах
Коды бюджетной классификации позволяют отслеживать поступившие в бюджет платежи благодаря их систематизации. В бюджетной классификации доходы и расходы группируются по особым кодам. Это облегчает проведение анализа поступлений, упрощает контроль за денежными потоками. Соблюдение требований бюджетной классификации является обязательным для каждого налогоплательщика, в том числе работающего на ЕНВД.
Для чего необходимо правильно указывать в платежках КБК?
В ходе своей деятельности «вмененщики» должны рассчитывать и уплачивать налоги и взносы. При нарушении сроков платежей они обязаны уплатить пени и штраф. Однако при неправильном указании кода платеж не будет зачислен по назначению. Вот почему следует каждый год проверять актуальность КБК по всем уплачиваемым налогам.
Оплата пени: КБК ЕНВД — 2016–2017
Регистрация «вмененщиков» и последующая сдача отчетности осуществляется в налоговой инспекции по месту деятельности или по месту регистрации налогоплательщика. Отчетность сдается поквартально до 20-го числа месяца, следующего после отчетного квартала. А единый налог уплачивается в этом же месяце, но позже: до 25-ого числа. За несвоевременную сдачу декларации налагается штраф, за оплату налога позже установленной законом даты начисляются пени.
Изменений в КБК на 2016–2017 годы по пени, уплачиваемым при работе на вмененке, не вносилось. Для ЕНВД КБК по пени остался таким: 182 1 05 02010 02 2000 110.
Рассчитать пени по ЕНВД можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней».
Однако со второй половины 2017 года для юрлиц изменится алгоритм расчета пеней. Подробнее об этом – в материале «Налоговые пени повысили, но не для всех».
КБК ЕНВД для уплаты штрафа в 2016–2017 годах
Согласно п. 1 ст. 119 НК РФ за непредставление декларации в срок налоговики взыскивают штраф от 5 до 30% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. Минимальный штраф — 1 000 руб.
Для оплаты денежного взыскания (штрафа) КБК ЕНВД в 2016–2017 годах не изменился — 182 1 05 02010 02 3000 110.
ЕНВД: все КБК в 2016–2017 годах
В 2016–2017 годах, применяя ЕНВД, нужно использовать следующие КБК:
- 182 1 05 02010 02 1000 110 — для оплаты ЕНВД;
- 182 1 05 02010 02 2100 110 — для оплаты пени;
- 182 1 05 02010 02 2200 110 — для оплаты процентов;
- 182 1 05 02010 02 3000 110 — для оплаты штрафов.
КБК для пеней по ЕНВД в 2019 — 2020 годах
Порядок расчета пеней по ЕНВД
ЕНВД — особый налоговый режим, который применяется при таких видах деятельности, как розничная торговля и оказание бытовых услуг, при этом сам налог рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей.
П. 1 ст. 346.32 НК РФ обязывает налогоплательщика оплатить исчисленный налог в следующем за отчетным периодом месяце до 25-го числа. В случае несвоевременной оплаты за каждый календарный просроченный день, начиная со следующего после установленной даты для платежа, необходимо исчислить и уплатить пени.
Пеня — разновидность ответственности налогоплательщика за несвоевременную уплату налога, выраженная в денежном эквиваленте (п. 4 ст. 75 НК РФ). Пени для индивидуальных предпринимателей, уплативших налог несвоевременно, рассчитываются по формуле:
П = ДП × ∑налога × 1/300 × СтРЦБ,
ДП — количество дней просрочки;
∑налога — сумма ЕНВД;
СтРЦБ — ставка рефинансирования ЦБ, значение которой с 01.01.2016 приравнено к величине ключевой ставки ЦБ.
Юридические лица могут использовать эту формулу только в 2 случаях: если задолженность по оплате налога возникла до 01.10.2017 или если просрочка платежа составляет не более 30 дней. Начиная с 31-го дня просрочки пени для налогоплательщиков — юридических лиц будут рассчитываться по формуле:
П = ∑налога × СтРЦБ / 300 × 30 + ∑налога × СтРЦБ / 150 × (ДП – 30).
Налогоплательщик уплатил ЕНВД 09.08.2019 вместо 25.07.2019, то есть опоздал на 15 календарных дней (в соответствии с разъяснениями ФНС России из письма от 06.12.2017 № ЗН-3- 22/[email protected] день фактической уплаты не включен в расчет пеней). Сумма налога — 15 000 руб. Ключевая ставка ЦБ в период с 26.07.2019 по 28.07.2019 составляла 7,5%, с 29.07.2019 по 09.08.2019 — 7,25%.
3 × 1/300 × 7,5% ×15 000 = 11 руб.25 коп.
12 × 1/300 × 7,25% × 15 000 = 43 руб. 50 коп.
Итого к уплате 54 руб. 75 коп.
ВАЖНО! При расчете пеней за предыдущие налоговые периоды необходимо использовать действующую в те периоды ставку рефинансирования.
14.08.2019 бухгалтер ООО «Василек» обнаружил ошибку в декларации по ЕНВД за 1-й квартал 2019 года, в результате которой образовалась недоимка 7 000 руб. Поскольку п. 1 ст. 122 НК РФ в этом случае грозит наложением штрафа, перед сдачей уточненки необходимо погасить недоимку и рассчитанные пени. Предполагаемая дата оплаты — 15.08.2019. Предельный срок уплаты налога в апреле 2019 года приходился на 25.04.2019.
КБК для уплаты ЕНВД в 2019 — 2020 годах для ИП
Вмененка для ИП
ЕНВД является одним из налоговых спецрежимов, заменяющих расчеты по нескольким основным налогам. На режим ЕНВД (с 2013 года на добровольной основе) могут перейти и юрлица, и ИП. Переход возможен в случае соблюдения условий, изложенных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.
Подробнее об этих условиях читайте здесь.
Основная особенность налога состоит в том, что его сумма зависит не от фактического дохода, а от расчетного. Размер расчетного дохода устанавливается государством и предъявляется (вменяется) плательщику-предпринимателю или организации.
Вмененка освобождает ИП от уплаты основных налогов, уплачиваемых на ОСН (п. 4 ст. 346.26 НК РФ), но не освобождает от уплаты страховых взносов за себя и за работающих у него наемных лиц.
Сумма ЕНВД за квартал направляется в бюджет до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Для правильного зачисления взносов в бюджет в платежках нужно указать КБК.
Про порядок и сроки уплаты ЕНВД читайте здесь.
Расчеты ИП с Пенсионным фондом и ФОМС
В настоящее время платежи на ОПС и ОМС предприниматели перечисляют не в фонды, а в налоговую. Основная особенность при расчетах по пенсионному и медицинскому страхованию для ИП на ЕНВД заключается в том, что кроме взносов за наемных работников ИП еще уплачивают обязательные платежи за себя.
Суммы выплат за себя определяются следующим образом:
- при доходе до 300 000 руб. они являются фиксированными, соответствующими конкретной сумме, которую надо уплатить за год (в 2017 году она зависела от величины МРОТ, установленного на начало года, а на период 2018–2020 годов в НК РФ для каждого года приведены конкретные значения платежей);
- при доходе свыше 300 000 руб. к фиксированному платежу добавляется сумма, рассчитанная как 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вторая часть расчета (1% с доходов свыше 300 000 руб.) относится только к пенсионным взносам.
Подробнее про взносы ИП читайте здесь.
Ст. 346.32 НК разрешает:
- уменьшить величину ЕНВД к уплате за налоговый период на сумму страховых взносов, уплаченных за себя, причем если ИП без работников, то уменьшение возможно на полную сумму взносов;
- уменьшить величину ЕНВД к уплате на сумму страховых взносов за работников, если у ИП есть работники (в этой ситуации допускается уменьшение подлежащего уплате ЕНВД на величину до 50%);
- применить вычет на расходы по приобретению ККТ.
Подробнее о том, как происходит уменьшение рассчитанного налога на взносы, читайте здесь.
Чтобы использовать право на вычет по страховым взносам, они должны быть фактически уплачены. Для этого тоже понадобится указать верные КБК.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Суммы пеней и штрафов по страховым взносам относить в уменьшение вмененного налога нельзя.
Расчеты ИП по соцстраху
У ИП нет обязанности платить за себя на социальное страхование. Но за нанятых работников взносы на социальное страхование уплачиваются им в стандартном порядке. Получателем взносов на страхование от ВНиМ является ФНС.
Поскольку сам индивидуальный предприниматель не является застрахованным лицом, он теряет право на получение пособий ФСС, например, в случае материнства. Также пропадает страховой стаж для расчета страховых выплат в будущем.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Добровольные платежи на социальное страхование делаются именно в сам ФСС, а не в ИФНС, в отличие от обязательных страховых взносов.
Делая такие перечисления в соцстрах, также нужно ставить верные КБК в платежках.
КБК по налоговым расчетам ИП на ЕНВД
В таблице приведены КБК для 2019-2020 годов, которые могут понадобиться ИП, работающему на вмененке.
ВАЖНО! С 01.01.2020 порядок определения КБК будет регулировать новый приказ Минфина от 06.06.2019 № 86н. Какие КБК поменяются и затронут ли изменения пени по взносам, узнайте здесь.
Сам налог, включая долги и дополнительные расчеты
182 1 05 02010 02 1000 110
182 1 05 02010 02 2100 110
182 1 05 02010 02 3000 110
Взносы за работников за периоды с 2017 года
182 1 02 02010 06 1010 160
Взносы ИП за себя (в 2019-2020 годах для фиксированной части и для 1% с суммы годового дохода сверх 300 000 руб. используется единый КБК)
182 1 02 02140 06 1110 160
![]() |
Видео (кликните для воспроизведения). |
Взносы за работников за периоды с 2017 года
182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы ИП за себя за периоды с 2017 года
182 1 02 02103 08 1013 160
Взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников за периоды с 2017 года
182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы по несчастным случаям и травматизму за работников
393 1 02 02050 07 1000 160
Знание КБК для ЕНВД в 2019-2020 годах поможет ИП не только без ошибок перечислить в бюджет и внебюджетные фонды платежи, но и уменьшить сумму вмененного налога за счет уплаченных страховых взносов. Причем, когда ИП не имеет наемных работников, величина такого уменьшения не ограничивается, т. е. вмененный налог может быть уменьшен до 0.
КБК пени (ЕНВД)
Организации и ИП, которые являются плательщиками ЕНВД, должны ежеквартально уплачивать «вмененный» налог. В том случае, если налог уплачен с нарушением сроков, установленных НК РФ, плательщик ЕНВД должен будет уплатить пени (п. 1 ст. 75 НК РФ). О том, на какой КБК нужно перечислять пени по ЕНВД в 2019 году, расскажем в нашей консультации.
Платим ЕНВД без пеней
Чтобы не возникала обязанность по уплате пеней, ЕНВД нужно уплачивать в сроки, установленные ст. 346.32 НК РФ. Делать это нужно ежеквартально. За истекший квартал — не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Когда крайняя дата срока уплаты ЕНВД приходится на выходной или нерабочий праздничный день, уплатить налог можно будет и в следующий за таким днем первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Просрочкой это считаться не будет, а потому и пени не начисляются.
Чтобы избежать пени, ЕНВД за налоговые периоды 2019 года должен быть уплачен в следующие сроки:
Налоговые периоды 2018 года | Срок уплаты ЕНВД |
---|
Рассчитываем пени по ЕНВД
Пени (П) рассчитываются по формуле (п. 4 ст. 75 НК РФ):
П = З * С * Д
где З – не уплаченная вовремя сумма налога;
С – процентная ставка пени;
Д – количество календарных дней просрочки.
Дни просрочки считаются со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день погашения задолженности по налогу включительно.
Процентная ставка пени в зависимости от типа плательщиков ЕНВД и количества дней просрочки определяется так:
Налогоплательщик ЕНВД | Количество календарных дней просрочки | |
---|---|---|
До 30 дней (включительно) | Свыше 30 дней |
R – это ставка рефинансирования ЦБР, действующая в соответствующем периоде.
ЕНВД-КБК (пени)
КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2019 году не изменился по сравнению с 2018 годом. Уплачивать пени по «вмененному» налогу нужно по следующему КБК:
182 1 05 02010 02 2100 110
К слову, сам налог по ЕНВД уплачивается на КБК 182 1 05 02010 02 1000 110, а штраф по налогу – на КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.
КБК по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД)
Код бюджетной классификации — специальный цифровой шифр, указываемый при перечислении сумм в бюджет в целях их правильного распределения по статьям в бюджете. КБК ЕНВД 2019 для юридических лиц такие же, как и КБК ЕНВД в 2019 году для ИП, показатель от организационно-правовой формы налогоплательщика в данном случае не зависит. Значение кода необходимо ставить в платежных документах актуальное, в соответствии с действующими законодательными актами, в противном случае финансовая обязанность не будет считаться исполненной. Исправление установленной ошибки возможно, но потребуется взаимодействие с сотрудниками налоговой инспекции.
Кто платит налог
Система налогообложения ЕНВД является льготным режимом по уплате налогов, предусмотренным законодательством для некоторых категорий налогоплательщиков при соблюдении определенных условий и требований. Эта система, ее еще называют «вмененка», позволяет уплачивать вместо целого ряда налогов только один. Соответственно, сокращаются не только затраты, но и отчетность. «Вмененка» заменяет четыре налога:
- НДФЛ (но только для ИП);
- НДС;
- налог на имущество;
- налог на прибыль.
Есть ограничения по освобождению от сборов, они указаны в ст. 346.26 НК РФ .
Чтобы перейти на этот режим, необходимо встать на спецучет. Кроме того, нужно, чтобы вид деятельности субъекта был включен в список из ст. 346.26 НК РФ, численность штата не превышала 100 человек и соблюдены требования по участию в них других организаций.
Где указывают КБК
Значения кодов указывают в платежном поручении о перечислении сбора в поле 104. Это поле необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетами. Оно расположено внизу бланка слева, ниже графы «Получатель» и над назначением платежа.
Таблица значений
КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году установлены Приказом Минфина № 132н. Его необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетом. Значение единое для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако при назначении платежа код меняется: КБК «Пени ЕНВД 2019» для юридических лиц установлены иные, чем при совершении основного платежа по налогу (значение также не зависит от организационно-правовой формы субъекта, то есть для ИП установлен тот же показатель).
Таблица. КБК ЕНВД 2019 для ООО, АО, ИП и других организационно-правовых форм налогоплательщика.
Вид платежа | Основное обязательство | КБК «Пени по ЕНВД» в 2019 году | Штрафные санкции |
Единый налог на вмененный доход | 182 1 05 02010 02 1000 110 | 182 1 05 02010 02 2100 110 | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
Пример платежки
Посмотрите образец платежки ЕНВД за 1 квартал 2019; КБК указывается в поле 104.
При заполнении бланка необходимо учесть, что значения КБК по ЕНВД установлены единые для всех субъектов РФ, тогда как другие реквизиты зависят от местонахождения плательщика и перечислять оплату нужно в налоговую инспекцию, контролирующую территорию, на которой субъект официально поставлен на учет в качестве плательщика сбора по упрощенному режиму. Только занимающиеся грузоперевозками налогоплательщики перечисляют средства в счет уплаты сбора по месту своей регистрации.
Узнать адрес и реквизиты ИФНС можно на официальном сайте ФНС.
Сроки оплаты
Сроки оплаты установлены в ст. 346.32 НК РФ . Он один для всех отчетных периодов (которыми являются кварталы) — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, в 2019 году сроки такие:
- за I квартал — до 25 апреля;
- за II квартал — до 25 июля;
- за III квартал — до 25 октября;
- за IV квартал — до 25 января 2020 года.
В 2019 году ни одна из дат не приходится на выходной день, следовательно, переносов срока не будет. А вот в 2020 году 25 января выпадает на субботу, а значит, срок оплаты переносится на понедельник, 27 января.
Код бюджетной классификации ЕНВД 2019 для ИП
Налоговый период, установленный для уплаты ЕНВД, составляет один квартал. Это означает, что организации и ИП, которые работают на этом режиме, ежеквартально сдают декларации и платят налог на вмененный доход.
Срывать срок сдачи отчетности и уплаты налога очень нежелательно. Ведь за это ИФНС налагает штрафы и блокирует расчетный счет. В этой статье плательщики ЕНВД найдут всю необходимую информацию – когда сдавать декларации и платить налоги в 2020 году.
Календарь отчетности и уплаты налога на ЕНВД
Декларация ЕНВД сдается в сроки, указанные в статье 346.32 НК РФ — не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом действует правило: если крайний срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день. Однако в 2020 году все эти дни будут рабочими, поэтому переноса крайней даты не будет.
Крайний срок сдачи декларации
4 квартал 2019 года
1 квартал 2020 года
2 квартал 2020 года
3 квартал 2020 года
4 квартал 2020 года
Советуем для подготовки декларации ЕНВД воспользоваться нашим онлайн-сервисом. Потратьте всего несколько минут, и вы получите готовую к печати и правильно заполненную отчетность.
Декларация ЕНВД содержит в себе сведения о сумме налога к перечислению в бюджет, поэтому ИФНС сразу сможет проконтролировать их своевременную и полную уплату. Для этого отводится всего 5 дней, т.е. крайний срок перечисления — не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
Крайний срок уплаты налога
4 квартал 2019 года
1 квартал 2020 года
2 квартал 2020 года
3 квартал 2020 года
4 квартал 2020 года
Не уверены, что правильно рассчитали налог на вмененный доход? Проверьте сумму на нашем калькуляторе ЕНВД. А при необходимости вы можете обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО.
Как перечислить налог ЕНВД в бюджет
Организации платят налоги только безналичным путем, а индивидуальные предприниматели могут рассчитаться с бюджетом как наличными деньгами, так и через расчетный счет.
Но в любом случае при составлении платежного документа надо знать специальный код для перечисления налога — КБК (код бюджетной классификации). Если неверно указать значение кода, платеж уйдет в невыясненные, а за вами будет числиться недоимка.
Коды бюджетной классификации устанавливает Министерство финансов. КБК ЕНВД 2020 для организаций и ИП утверждены Приказом Минфина от 17.09.2019 N 149н.
Новые КБК с 2019 года: таблица с новыми кодами
Какие новые КБК действуют с 2019 года? Какие КБК изменились? Правда ли, что теперь действует обновленный перечень? Какие новые КБК по УСН, НДС и ЕНВД? Изменились ли коды по страховым взносам? Расскажем о новых кодах бюджетной классификации с 1 января 2019 года и приведем таблицы.
С 2019 года действует новый приказ с КБК
Однако все основные КБК не изменились. Взносы и основные налоги уплачиваются по тем же кодам, что и в 2018 года году.
Если коротко, то в список КБК добавились два новых кода предназначено “физикам”: 182 1 06 07000 01 1000 110 – единый налоговый платеж физического лица (по имущественным налогам) и 182 1 05 06000 01 1000 110 – налог на профессиональный доход (налог для зарегистрированных самозанятых граждан).
Также есть четыре новых КБК есть и для юрлиц по новому налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
Собственно – это все, что нужно знать основным налогоплательщикам. Однако, если интересно, то расскажем о новшествах 2019 года более подробно.
Новые КБК 2019
Официально утверждено 13 новых КБК на 2019 год. Девять для налогов и акцизов, два для госпошлин, один для имущественных налогов физлиц (Федеральный закон от 29.11.2018 № 459-ФЗ, приказ Минфина от 20.09.2018 № 198н). Полный перечень — в таблице.
Новый КБК для самозанятых
Новый “тринадцатый” код с 2019 года – для налога на профессиональный доход действует новый КБК — 182 1 05 06000 01 1000 110. Он пригодится самозанятым гражданам.
Новые КБК по страховым взносам в 2019 году
С 2019 года КБК для страховых взносов стало меньше. Смысл – изменили КБК для штрафов и пеней на страховые взносы по доптарифам. Теперь эти КБК не зависят от спецоценки (приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н). Вот таблица с изменениями.
Наименование платежа | КБК 2018 | КБК 2019 |
Таблицы со всеми КБК на 2019 год
КБК по основным налогам и взносам остались неизменны, то есть такими же, что и в 2018 году. В связи с этим приводить изменения КБК в 2019 году в сравнительной таблице просто нет смысла. Но в приведенных ниже таблицах вы найдете КБК, которые будут действовать в 2019 году.
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
---|
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах
Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
---|
КБК по страховым взносам
Вид страхового взноса | КБК |
---|
КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
---|
где ххх зависит от места расположения земельного участка
где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
КБК для уплаты пеней по взносам
По общему правилу при уплате пени в 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:
Вид страхового взноса | КБК |
---|
** В 2018 году для уплаты пеней по допвзносам за периоды начиная с 01.01.2017 было 4 КБК, сейчас осталось лишь два
КБК для уплаты штрафов по взносам
При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:
Вид страхового взноса | КБК |
---|
![]() |
Видео (кликните для воспроизведения). |
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источники
Под редакцией Аванесова Г. А. Криминология; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 576 c.
Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.
20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.- Иконы из собрания Церковно-археологического кабинета Московской Духовной Академии. — М.: PeNates-ПеНаты, Московская Православная Духовная Академия, 2015. — 32 c.
- Шамин, А. Н. История биологической химии. Истоки науки / А.Н. Шамин. — М.: КомКнига, 2013. — 392 c.
Профессиональный юрист с 5 летним стажем работы в г. Екатеринбург.
Рада представить Вашему вниманию данный ресурс.