Платят ли пенсионеры налог на имущество

Главное по теме: "Платят ли пенсионеры налог на имущество" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

Вопросы и ответы

Моя мама пенсионерка, у нее в собственности есть квартира и ей пришла повестка от судебных приставов об уплате налога в 2500 рублей, как поступить, ведь пенсионеры вроде освобождены от уплаты налога?

Да, пенсионеры налог на имущество не платят. Но, видимо, в налоговой инспекции не знают, что она пенсионер. Чтобы не платить налог в инспекцию нужно направить специальное заявление и копию документов, подтверждающих право на льготу. Образец заявление на льготу смотрите по ссылке.

Насчет задолженности . Если пришла повестка от приставов значит налоговики обратились в суд за взысканием суммы налога. Вы на судебное заседание не явились. Поэтому суд принял решение (вероятно судебный приказ) без вашего участия. В результате у вас есть право на льготу, а у налоговиков — судебное решение о взыскании суммы налога. Я вижу только один вариант. Оплатить налог по судебному решению (в результате оно будет исполнено). И требовать с налоговой инспекции возврата суммы налога обратно в связи с вашим правом на льготу.

Внимание! С 1 января 2015 года действуют новые правила получения льгот по налогу на имущество. С этой даты пенсионеры могут не платить налог только с одного объекта имущества одного вида (квартиры, комнаты, дачи, гаража). Если у пенсионера в собственности несколько квартир, то он не будет платить налог только по одной из них. Подробнее о льготах по налогу на имущество физических лиц смотрите по ссылке.

Налог на имущество: льготы для пенсионеров

При начислении и оплате налога на имущество для физических лиц установлены льготы. Одной из категорий, которая имеет право на уменьшение суммы налога, являются пенсионеры. Для получения льготы по налогу на имущество, недвижимость должна находиться в собственности пенсионера и не использоваться для ведения предпринимательской деятельности.

Имущество, на которое можно оформить льготу для пенсионеров

До 2015 года пенсионеры были полностью освобождены от уплаты имущественного налога. В настоящее время им положены льготы при начислении налога.

Порядок льготирования объектов недвижимости установлен в НК РФ (ст. 407), однако, кроме федеральных льгот, муниципалитеты вправе устанавливать дополнительные основания для освобождения от уплаты налога полностью или частично. Узнать всю информацию по налоговым льготам можно на официальном сайте ФНС.

Объектом налогообложения, может быть находящиеся в собственности пенсионера:

  • жилое помещение (комната, квартира, дом);
  • гараж;
  • хозяйственные постройки;
  • место для парковки автомобиля;
  • помещение для занятия творчеством, негосударственного музея или библиотеки.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости каждого типа, т.е. если у пенсионера есть два гаража, то освобождается от оплаты налога один из них по выбору собственника.

Если квартира находится в долевой собственности нескольких членов семьи, то льготируется часть, принадлежащая родственникам пенсионного возраста, которые получают пенсию или ежемесячное пожизненное содержание.

Кроме того, если кадастровая стоимость объекта недвижимости выше 300 млн. рублей, то за него налог оплачивается в полной сумме.

В хозяйственных постройках льгота распространяется только на 50 квадратных метров, если площадь ее больше, за остальные метры налог нужно платить.

Пример: в собственности у пенсионера находится две квартиры и жилой дом. Одну квартиру он сдает, а стоимость дома 400 млн. рублей. Из трех однотипных объектов недвижимости льгота по налогу положена только на ту квартиру, где проживает пенсионер.

Если бы вторую квартиру он не сдавал, то есть не использовал для занятия предпринимательской деятельностью, то он мог бы выбирать, налог за какую из них ему было бы выгоднее льготировать.

Получение льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Оформляется уменьшение суммы налога по заявительному принципу. Заявление можно подать в любое отделение налоговой службы лично, через представителя, отправить по почте или в электронном виде. Примерный образец заполнения есть на официальном сайте ФНС.

В заявлении указывают:

  • Ф.И.О., адрес проживания, ИНН;
  • подразделение ФНС, в которое обращаются, его начальника;
  • просьбу о предоставлении налоговой льготы на объект недвижимости;
  • способ, которым заявителя необходимо уведомить о предоставленной льготе;
  • дату и подпись.

К нему обязательно прикладывают копии документов, подтверждающих право собственности на объект налогообложения и основания для предоставления льготы. Перед подачей заявления нужно обратиться в инспекцию ФНС, в которую оно будет направлено, и уточнить перечень необходимых документов, так как кроме свидетельства о собственности на недвижимость, паспорта, пенсионного удостоверения, может потребоваться, например, справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Заявление необходимо отправить до 01 ноября. Если сделать это позже, то налог придется платить, а потом оформлять его возврат.

Возврат уплаченных сумм по налогу на имущество

Если пенсионер не успел подать заявление до ноября или не знал раньше о положенной льготе, деньги можно вернуть.

По общему правилу возврат излишне уплаченных сумм налогов осуществляется за 3 последних года. По налогу на имущество вернуть можно деньги, уплаченные государству с 2015 года, так как до этого момента недвижимость в собственности пенсионеров не подлежала налогообложению.

Для того чтобы вернуть деньги необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Рассматривается оно в течение 10 дней. Еще в течение 5 дней налоговая уведомляет плательщика о своем решении.

В заявлении нужно указать каким способом возвращать деньги. Это может быть возврат на расчетный счет в банке или зачет излишне оплаченных сумм в счет будущей уплаты налога. Номер счета необходимо указать в заявлении.

Открывать специальный счет на возврат средств не нужно. Для этих целей подойдет любой договор банковского счета — зарплатный, пенсионный, до востребования и т.д. Открыт он должен быть на имя заявителя.

Читайте так же:  Посменный график работы по трудовому кодексу

Если у пенсионера есть несколько одинаковых объектов недвижимости или ему необходимо платить налог за «лишние» метры в постройках хозяйственного назначения, то при обращении в налоговые органы за возвратом переплаты по налогу можно попросить о зачете лишних сумм налога на будущий период.

Пример: у налогоплательщика есть в собственности квартира, гараж и дача с хозяйственными постройками, площадью в 70 квадратных метров. По выходу на пенсию он продолжал платить имущественный налог, так как ему приходили извещения от налоговой и о положенной льготе человек не знал.

В таком случае следует подавать в налоговую два заявления: о предоставлении налоговой льготы и возврате лишних сумм налога. Поскольку налог на 20 квадратных метров в хозяйственной постройке необходимо платить, то в заявлении на возврат налога можно указать, чтобы переплаченные средства были направлены на зачет будущих начислений имущественного налога.

Для некоторых категорий граждан при уплате имущественного налога действует льготы, которые уменьшают сумму платежей. Положены они и людям, достигшим пенсионного возраста и получающим пенсию или ежемесячное пожизненное содержание. Назначается она после обращения гражданина в налоговую инспекцию, а если человек не знал о льготе и продолжал, платить налог или не успел подать заявление до 01 ноября, то ему положен возврат или зачет переплаченных сумм налоговых платежей.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

[2]

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Читайте так же:  Растаможивание авто из германии

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

[1]

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Лица, вышедшие на пенсию, налог на имущество вправе не платить. Основание для выхода на пенсию — значения не имеют.

Вопрос: Прошу дать разъяснения по вопросу применения льготы по налогу на имущество физических лиц для граждан, являющихся пенсионерами, вышедшими на пенсию по старости досрочно в связи с исполнением ими определенных профессиональных обязанностей (осуществление педагогической деятельности в учреждениях для детей).

Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено Ваше обращение по вопросу об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионеров и сообщается следующее.

Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон № 2003-1).

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно статье 1 Закона № 2003-1 налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

В статье 4 Закона № 2003-1 определены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. Так, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

При этом Законом № 2003-1 не установлены ограничения на применение названной налоговой льготы в зависимости от условий назначения пенсии.

Так, например, подпунктом 19 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено право на оформление трудовой пенсии по старости ранее достижения возраста соответственно для мужчин — 60 лет и для женщин — 55 лет лицам, не менее 25 лет осуществлявшим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, независимо от их возраста.

Читайте так же:  Как купить полис осаго онлайн в росгосстрах

Учитывая изложенное, лица, признанные пенсионерами и получающие в установленном порядке пенсию, вне зависимости от условий назначения пенсии (в связи с достижением пенсионного возраста или ранее достижения этого возраста) освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

___________________________________________________________________________________________________________

Комментарии

Здравствуйте, скажите пожалуйста: я пенсионерка, мне 58 лет , но я еще работаю, я освобождаюсь от уплаты налога на имущество, или это право у меня будет, когда я перестану работать?
С уважением Татьяна Посохова

Платят ли налог на имущество пенсионеры, в каком случае, как оформить льготу

Согласно законодательству физлица, которые владеют имуществом, должны уплачивать налог на имущество. Данное правило распространяется также на пенсионеров.

Однако, нормами право в связи с тем, что граждане относятся к социально незащищённому населению, предусматриваются льготы. Поэтому необходимо при решении вопроса, платят ли налог на имущество в бюджет пенсионеры, учитывать существующие обстоятельства.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

НК РФ устанавливает, что физлицо является плательщиком налога на имущества, если оно имеет в собственности объект имущества.

Так как пенсионеры относятся к данной категории, то получается, что и они являются налогоплательщиками. Однако при определённых условиях, они освобождены от уплаты налога на имущество.

Данная льгота установлена в отношении лиц, которые достигли определенного возраста и являются получателями ежемесячного пенсионного обеспечения.

Кроме этого, существуют условия в отношении объекта недвижимости. Если он входит в состав не облагаемых объектов недвижимости и принадлежит пенсионеру, а также соблюдены условия предоставления льготы, то налог взиматься не будет.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

Для того чтобы физлицо было освобождено от налога на имущество, ему нужно достигнуть возраста выхода на пенсию. Тогда на него будут распространять льготы, предусмотренные для пенсионеров.

В настоящее время проходит реформа, увеличения пенсионного возраста. Как только она закончится, выйти на пенсию люди смогут в 65 лет мужчины, в 60 лет – женщины.

В настоящее время выйти на пенсию можно для мужчин 60,5 лет, для женщин в 55,5 лет. В НК РФ определено, что льгота полагается гражданам, которые получают пенсию. При этом пенсия может быть по старости, государственная или по потере кормильца.

Также существует условие, что льгота предоставляется на имущество пенсионеров, если они его не используют для получения прибыли. Если имущество все же используется в коммерческих целях, то льготой пенсионер пользоваться не сможет и ему придётся платить налог.

Помимо вышеперечисленного, в норме существует еще одно условие. Налоговая льгота на имущество для пенсионеров предоставляется только в отношении одного объекта по видам имущества.

Если пенсионер владеет двумя квартирами, то налог он должен со второй. Какой именно определяется им самостоятельно.

Предполагается, что указанные правила продолжат действовать при расчете налога на имущество в 2020 году.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.

Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.

Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.

На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.

За какую недвижимость не надо платить

Законодательством устанавливается, что пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество в отношении принадлежащего ему одного объекта недвижимости, которое он не использует в коммерческих целях.

К объектам, на которую распространяется льгота относятся:

  • Квартира.
  • Жилой дом.
  • Гараж или отдельное место в общественном гараже.
  • Помещений мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей.
  • Хозяйственные помещения не более 50 кв. метров, которые находятся на земле дач, участках для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства.

Если объект не указан в данном списке и принадлежит пенсионеру, то налог с него должен оплачиваться в полном размере.

Отдельные случаи расчета налоговой ставки:

Рассмотрим отдельные моменты исчисления налога на имущество.

Элитная недвижимость

Определено, если кадастровая стоимость недвижимости превышает 300 миллионов рублей, то она относится к элитной.

Согласно законодательству льготы пенсионерам по налогу на имущество в отношении элитной недвижимости не действуют.

Поэтому, лицу на пенсии, которое имеет недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей придётся перечислять налог, налагаемый на недвижимость, без льготы для пенсионеров.

Несколько объектов собственности

Согласно законодательству, вычет на пенсионера по налогу на недвижимость действует только в отношении одного объекта одного вида.

Если у данного лица их больше, то освобождение он может получить только в отношении одного, за второй налог нужно будет платить.

То есть, если пенсионер владеет одним домом и квартирой, налог не платится. Но вот если у него две квартиры, то в отношении одной единицы жилья уплата налога предусматривается.

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

Необходимый пакет документов

Для обращения в налоговый орган пенсионеру необходимо собрать пакет документов. В него входит паспорт для подтверждения личности гражданина, а также копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер претендует на льготу по какому-либо другому фактору (например, является инвалидом), то можно также приложить копию данного документа.

Читайте так же:  Заключение договора перевозки пассажиров

Основным бланком, который необходимо подавать в налоговый орган для применения льготы является заявление.

Обращение в ФНС

Пенсионеру необходимо подать собранный пакет документов в налоговый орган.

Он может это сделать несколькими способами:

  • Обратиться в налоговый орган лично и сдать документы в руки инспектору. Если в пакете есть копии каких-либо бланков, то желательно при себе иметь оригиналы этих документов для сличения. Если в ФНС обращается уполномоченное лицо по доверенности, то ее оформление должно быть произведено у нотариуса.
  • Подать заявление и документы в электронном виде при помощи личного кабинета на сайте ФНС.
  • Отправить почтовым отправлением, лучше всего заказным письмом. Все документы, которые прикладываются к заявлению в виде копий, необходимо заверить в нотариальном порядке.
  • Обратиться в ближайшее отделение МФЦ. Однако необходимо предварительно уточнить об оказании такой госуслуги, поскольку не все центры осуществляют прием документов от населения в пользу налоговой службы.

Для уведомления налогового органа о применении льготы по налогу на имущество, необходимо пользоваться специальным бланком, который определен приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

В заявлении нужно проставить следующие сведения:

  • Полностью ФИО и должность лица, которому отправляется заявление;
  • Полное наименование органа ФНС;
  • Информация о заявителе, присвоенный ему номер ИНН;
  • Контактная информация заявителя;
  • Информация о паспорте;
  • Сведения об объекте недвижимости, по которому производится запрос льготы;
  • Сведения о документах, при помощи которых планируется подтвердить право на получение льготы;
  • Период, начиная с которого начнет действовать льгота (месяц, год), и период ее действия.

Срок ожидания результата

Закон устанавливает, что рассмотрение полученного заявления производится в течение 30 дней. После этого пенсионер должен быть уведомлен о результатах.

При этом отправить заявление, в котором указывается выбранный объект недвижимости для применения льготы, нужно до 1 ноября текущего года. В противном случае действие документа будет распространяться только на следующий налоговый период.

Особенности пенсионных льгот на НИФЛ по регионам

Несмотря на то, что льгота пенсионерам установлена на федеральном уровне, Москва, а также органы местного управления других федеральных субъектов, имеют право путем принятия своих нормативных актов расширять их.

Для того, чтобы узнать, какая льгота установлена в конкретном регионе, можно обратиться в налоговый орган за консультацией, либо воспользоваться справочный сервисом на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Вот примеры какие установлены льготы пенсионерам в регионах по налогам на имущество физических лиц:

  • В Санкт-Петербурге до 31 декабря 2019 года полностью снят налог на имущество на квартиры, введенные в эксплуатацию в 2015 и 2016 годах для всех собственников.
  • В Красноярске освобождены от налога лица, внесенные в закон «О ветеранах», герои Социалистического труда, инвалиды 3 группы, узники концлагерей.
  • В Твери налог не платят инвалиды 1 и 2 группы, Герои Советского Союза и России, кавалеры Ордена Славы и т.д.

Что будет, если не платить налог

Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.

Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.

Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.

Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Каждый год происходят определённые изменения в законодательстве, некоторые права и нормы поддаются сильным изменениям, но льготы на налог на недвижимость для пенсионеров сохранили свою актуальность.

[3]

Эти льготы существуют, но изменились расчёты, сумма по оплате налога зависит от кадастровой ценности жилого помещения, что намного выше реальной стоимости.

Исчисляется при налоге на недвижимость кадастровая стоимость, в связи с такими изменениями все выплаты считаются индивидуально.

Недвижимость для налогообложения

Оплачивают налоги все граждане, для определения налога следует указать свою пенсию, такие документы помогут вычислить реальность выплат.

С учётом последних изменений льготы по налогу предоставляются на такие объекты:

  • квартира;
  • комната;
  • жилые дома;
  • помещения, которые можно использовать для разных видов деятельности;
  • гаражи, отдельные места под машину;
  • хозяйственные строения.

На данные виды недвижимости существуют налоговые льготы пенсионерам, любые другие строения подлежат обязательному налогообложению. Две и более квартиры предусматривают возможность льгот только на одно жильё, которое выбирает пользователь самостоятельно. Следует помнить, что если кадастровая ценность превышает порог допустимой суммы, то для такого жилья льготы не предоставляются.

Важным моментом считается и тот факт, что льготным по оплате может быть только один объект из всех жилых помещений собственника. Нужно ли платить пенсионерам налог, аспект, что интересует многих людей зрелого возраста, ответ будет положительный, но пенсионеры могут пользоваться льготами, которые предусмотрены государством.

Льготы по налогу пенсионерам положены, но человек в данном случае может пользоваться такими привилегиями только в отношении одного жилого объекта. При этом не берётся особое положение или дополнительные преимущества пенсионера.

Последовательность действий

Каждая процедура нуждается в сборе документов, а также посещениях различных инстанций, государственных учреждений.

Важно своевременно сдавать всю документацию, чтобы вовремя получить льготу по оплате налога. Право пользоваться льготами, касающимися одного помещения, это закон, что действует в обязательном порядке, в отношении к другим квартирам, домам оплачивается полная налоговая стоимость. Новые дополнения, что касаются Налогового кодекса, указывают на возможность налоговых вычетов, что для пенсионеров может иметь двойную выгоду. Вычеты применяются к ряду помещений и жилых объектов вне зависимости от льгот, благодаря такому законодательству уменьшается кадастровая стоимость жилья. Для получения льготы налогообложения пенсионерами следует пройти ряд действий, которые можно уточнить в налоговом ведомстве.

Читайте так же:  Может ли быть зарплата ниже мрот

Основные сведения

До недавних пор люди пенсионного возраста не платили налог на квартиру, также не учитывалось количество принадлежащих человеку объектов, что гораздо облегчало жизнь не только пенсионеров, но и их родственников. Новое законодательство оставило льготы для некоторых категорий граждан прежними, только уменьшило количество объектов.

Следует помнить, что от уплаты налогов освобождаются такие группы пенсионеров:

  • люди, имеющие приобретённую инвалидность;
  • с врождённой инвалидностью;
  • пенсионеры, оформившие льготы по старости.

Достаточно часто людям, что пользуются льготами, приходят уведомления с указанными налоговыми обязательствами, такое показание следует считать ошибочным. Но для того чтобы удостовериться в действительности своих выплат, можно обратиться в налоговую службу для точных вычислений. При себе следует иметь пенсионное удостоверение, по которому можно легко проверить все возможные льготы.

В случае с долевой собственностью квартиры следует произвести дополнительные вычеты, которые помогут определить долю пенсионера. Тот человек, который имеет льготы, не обязан платить налоги за другого жильца. Из этого следует, что все жильцы, которые имеют налоговое обязательство, должны оплачивать свои начисления сами. Заплатить налог должны все граждане страны.

Льготы для пенсионеров по налогу на недвижимость прописаны законодательством и действуют на всей территории страны, пенсионеры платят налог в соответствии с кадастровой стоимостью жилья.

Правила оформления возврата по налогу

Для того чтобы произвести данную процедуру, следует обратиться в налоговые инстанции для получения всей нужной информации. Чтобы получить льготы, следует предоставить пакет документов до 1 числа месяца, после чего следует ожидать решения инстанции непосредственно по данному случаю.

В случае необходимости возврата налога пенсионеры обязаны написать заявление на каждый период по отдельности. Всю документацию важно сдавать в налоговые учреждения непосредственно по месту регистрации жилья. В некоторых случаях документацию передают почтой, если пенсионерка или пенсионер не может передвигаться самостоятельно. Сам процесс возврата достаточно простой, поэтому решается на протяжении короткого времени. При покупке пенсионером квартиры он может сэкономить до 13% от выплаты налога, для этого надо предоставить пенсионное удостоверение.

При налогообложении, а также льготах на данные выплаты, инспекторы налоговых служб учитывают все нюансы, поэтому при наличии несоответствия может быть отказ. В таком случае следует всё перепроверить и сделать всё правильно.

Как получить снижение налогов пенсионеру

Зная свои права, можно добиться снижения налоговой ставки. Такое постановление особенно касается военнослужащих пенсионеров, те военные, что отслужили более 20 лет, не платят налоги на недвижимость. Любые льготы человек может получить, только достигнув пенсионного возраста.

При других ситуациях, которые нуждаются в более тщательном изучении, следует обратиться в налоговые инспекции для выяснения ситуации. Следует собрать все документы, которые могут помочь снизить налоговую ставку. Налог на жильё можно снизить, если знать все особенности или своевременно обратиться за помощью в налоговую службу. За жилой дом или квартиру платить налог нужно в обязательном порядке. Если пенсионером не указан определённый объект недвижимости, то льготы начисляются на наибольший по площади, что является большим плюсом для налогоплательщиков. Если человек не обратился в налоговую, а при этом имеет 2 и более недвижимых объекта, то инспекторы автоматически делают все начисления. Платить в таком случае следует по квитанциям, что предоставляют каждому гражданину.

Каждая ситуация нуждается в индивидуальной консультации, поэтому любой случай должен быть рассмотрен в налоговой службе. Только агенты по налоговым выплатам смогут предоставить всю нужную информацию, а также возможные льготы.

Порядок начислений

Изъятие налога производится в соответствии с действующим законодательством, поэтому следует тщательно следить за всеми изменениями. Должен ли пенсионер платить налог при наличии квартиры или домов? Конечно, да, но имеется ряд вычетов, которые облегчают данные обязательства. Помимо предоставленных сведений, агенты налоговой подают запросы для получения дополнительной информации по каждому человеку.

После детального изучения документации инспекторами проводятся начисления с учётом кадастровой стоимости жилья.

Далее каждому налогоплательщику приходит квитанция, которая содержит следующую информацию:

  • жилая площадь, что подлежит налогообложению;
  • сумма к выплате за текущий год;
  • последний срок для оплаты;
  • дата и адрес организации.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все выплаты должны совершаться в банках, а квитанции нужно хранить на протяжении трёх лет. Налогами должно облагается всё недвижимое имущество, ведь пользование квартирами предполагает оплату налога. Сумма начисляется в зависимости от ценности жилья, собственность может менять свою стоимость, поэтому сумму нужно узнавать непосредственно в инспекциях. Для начисления налога имущество следует оценить, что с прошлого года стало немного сложнее. Налогом облагается и дачный домик, его стоимость зависит от площади.

Источники


  1. Исаков, Владимир Теория государства и права 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров / Владимир Исаков. — М.: Юрайт, 2016. — 830 c.

  2. Веденин, Н.Н. Земельное право; М.: Юриспруденция; Издание 4-е, перераб. и доп., 2012. — 192 c.

  3. Трудовое право; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 504 c.
  4. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.
  5. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.
Платят ли пенсионеры налог на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here