Расчеты наличными между ип и ип

Главное по теме: "Расчеты наличными между ип и ип" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

Ситуации расчета наличными между ИП и ИП

Платежи, осуществляемые в пределах земель Российской Федерации, в соответствии со статьей №140 ГК РФ, должны осуществляться в общегосударственной валюте, то есть в рублях, как для расчета наличными средствами, так и электронными или безналичными. Подробности и нюансы расчетных мероприятий подробно описаны в главе №46 ГК РФ и во многих нормативных документах.

Разновидности расчетов

Наличным расчетом считается передача партнеру материальных денежных единиц. Расчеты без наличных средств проводятся с помощью банков, кредитных отделений, которые позволяют гражданским лицам заводить собственные счета. Однако, среди лиц юридических большую популярность приобрели именно расчеты без материальных финансовых знаков. Такого типа расчета придерживаются и гражданские лица, ведущие предпринимательскую активность.

Способ расчета между ИП и ООО

Индивидуальный или самостоятельный предприниматель, и юридические лица, курирующие общества с ограниченными обязательствами являются участниками расчетов с помощью материальных финансовых знаков, основные алгоритмы и правила которых закреплены законодательно и в указаниях Центрального банка.

В данных указаниях предусмотрены некоторые ограничения. К примеру, самостоятельным предпринимателям и ООО следует проводить свои финансовые операции только с помощью электронных средств, если средства наличные превысили 100 000 р.

Если расчет осуществляется единицами иностранной валюты, то их эквивалент национальным средствам также необходимо рассчитывать. Если эквивалент превысил допустимое ограничение, то расчет следует осуществлять средствами электронного расчета.

Расчеты между партнерскими самостоятельными предпринимателями устанавливаются во время заключения и обсуждения условий договора, который, помимо всего, должен содержать и адекватную информацию о ведении расчетных операций.

Помимо рабочих алгоритмов расчетов, статья №15 Кодекса РФ предусматривает и административное наказание в случае превышения вышеуказанных лимитов и составляет собой штрафную санкцию размером:

  • 3 500 – 5 500 для самостоятельных предпринимателей.
  • 35 000 – 55 000 для юридических лиц.

Ситуации, в которых приемлем наличный расчет

Указания Центрального банка к проведению расчетов содержат и ограничения по ситуациям, в которых приемлемо использование материальных финансовых знаков, полученных предпринимателями и организациями юридических прав за какие-либо изделия, услуги, работы.

[3]

Например, разрешено проводить такие финансовые вложения:

  • Собственно, оплата изделий, услуг, работ.
  • Ежемесячные выплаты по страховым свидетельствам.
  • Возврат денег за продукцию ненадлежащего качества.
  • Ежемесячная оплата труда сотрудников.
  • Расчет для достижений личных целей самостоятельного предпринимателя.

Оплата сотрудникам, оплата социальных задач и оплата личных задач предпринимателя не ограничивается лимитом. Расчет между предпринимателем и третьим лицом также не подвергается действию ограничения и может проводиться в иностранной валюте.

Существуют ситуации, расчеты в которых ограничиваются указаниями Центрального банка. К примеру, нельзя совершать оплату финансовыми знаками из кассы, если эти знаки не были предварительно зафиксированы в расчетной форме. Под это правило попадают следующие действия:

  • Оплата арендного договора.
  • Маневрирование с облигациями и ценными бумагами.
  • Возврат займов.

Правила проведения наличных платежей

Прежде, чем провести наличный платеж, следует проверить выполнение правил, постулируемых Центральным банком о наличных платежах:

  • Следует проверить, соответствует ли лимит финансовых средств под конец рабочего дня допустимому порогу.
  • Следует удостовериться в том, что кассовые документы оформлены подобающим образом и не содержат ошибок.
  • Следует проверить кассовую книгу – все ли расходы там зафиксированы?
  • Удостовериться, что кассовый аппарат работает исправно.

Правила оформления кассовых документов для ИП

Для проведения грамотных финансовых операций и правильного перевода наличных финансовых средств требуется специально обученное лицо – кассир, обладающее соответствующими полномочиями. Если предприятие еще не достаточно развито, такие операции может вести как руководитель, так и назначенный руководителем специалист.

Это правило является общим как для масштабных организаций, так и для недавно образовавшихся предприятий. Для проведения финансовых переводов разрешено использование компьютерно-программных средств, распознающих и классифицирующих защитные признаки купюр.

Специальный документ – кассовое предписание – оформляется в обязательном порядке при извлечении средств из кассы и при внесении их в аппарат. Полномочиями для оформления кассового предписания обычно наделяются руководитель предприятия, главный бухгалтер, старший кассир и уполномоченные этими людьми лица.

От работы с кассовыми документами освобождены лица, которые ведут подсчет налогов, доходов, сумм сбережений и прочего.

Правила ведения кассовых книг

Кассовая книга призвана облегчить фиксирование поступлений и уходов финансовых средств.

Каждое кассовое предписание подлежит регистрации в кассовой книге. По итогам очередного рабочего дня рекомендуется проводить дополнительную проверку всех кассовых актов и свидетельств и их отражение на листах кассовой книги. Также в кассовую книгу заносятся сведения о средствах в кассе. Уполномоченный совершать такую проверку обычно занимает должность старшего бухгалтера, он предоставляет конечную информацию на дополнительную проверку руководителю организации. Старший бухгалтер несет административные обязательства за достоверность сведений в книге.

Наличный расчет

Содержание статьи:

При осуществлении деятельности любой компании предусматривается оборот каких-либо ценных бумаг или имущества. Самым распространенным из них является наличность. Она используется при первоначальном открытии организации и предусмотрена в качестве прибыли при ее дальнейшем функционировании.

Фактический размер денежных средств юридического лица формируются из совокупности следующей наличности:

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

  • Для Москвы и Московской области:

+7 (499) 455-02-67

+7 (812) 317-18-65

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  • Непосредственно находящейся в кассе, в момент осуществления расчета. В нее также включаются суммы наличности дочерних отделений компании.
  • Хранящейся на различных банковских счета, в том числе депозитах. При этом учитываются сбережения в отечественной и иностранной валютах.
  • Указанной в иных денежных документах, а также чековых книжках, и подтвержденной активами общества.

Расчеты наличными между ИП и ООО (или двумя ООО) происходят в рамках установленных ограничений. Этот лимит утверждается самостоятельно при анализе торгового оборота за определенный промежуток времени. Например, в обществе эту функцию может исполнить назначенный руководитель или бухгалтер. При достижении установленного лимита денежные средства переводятся на банковский счет компании.

Учет наличности происходит путем удостоверения факта оплаты за предоставленный товар либо услугу. Это осуществляется посредством кассового аппарата (ККТ. Более ранняя, но аналогичная аббревиатура этого аппарата – ККМ) или выписки определенного типа платежных документов.

Читайте так же:  Где остановиться перед перекрестком

Если общество не ведет учет согласно требованиям законодательства, она подлежит ответственности согласно КоАП РФ. За правонарушение полагается штраф в фиксированном размере или зависящем от цены неучтенного товара или услуги.

Когда организация может не выдавать покупателям документы об оплате

В определенных случаях организация может не оформлять удостоверяющие оплату документы, если она осуществляет следующие виды деятельности, регламентированные ФЗ № 54 от 22.05.03 г.:

Компаниям, осуществляющим деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, разрешается не использовать ККТ и БСО, ввиду отдаленности обслуживающего органа. Для кассовой техники, это – налоговая служба и специализированный центр, для БСО – типография. Таким общества необходимо составить собственную форму «платежки», включив в нее обязательные реквизиты. Последняя может быть оформлена с использованием компьютерной техники и стандартных прикладных программ, или в письменном виде.

В каком случае ООО вместо кассового чека и БСО придется выдавать иные документы об оплате

Если общество решило работать на вмененной системе налогообложения (ЕНВД) и торговля или реализация услуги будет происходить только между ним и физическими лицами, оно может обойтись без кассовой техники и БСО. При этом придется выдавать иные платежные документы (к примеру, квитанцию об уплате) и то только по требованию самого клиента.

Законным основанием для продавца или иного сотрудника компании, который непосредственно занимается приемом наличности, является соответствующий приказ о его работе, изданный руководством ООО. В нем должен быть отражен порядок выдачи такого платежного документа без применения ККТ и БСО.

Такой платежный документ должен содержать обязательные сведения:

  • Наименование. К примеру, квитанция об оплате или товарный чек.
  • Дата выдачи.
  • Порядковый номер.
  • Наименование компании или ее дочерней структуры.
  • ИИН налогоплательщика.
  • Описание реализуемого товара либо услуги.
  • Величина полученной наличности.
  • Ф.И.О. продавца или ответственного за приемку денежных средств.

Когда организации вместо чека ККТ нужно будет оформлять бланки строгой отчетности

Если компания реализует продукцию физическим лицам, решила не использовать ККТ и не относится к организациям, оказывающим вышеперечисленные услуги населению, или работает на ЕНВД – она обязана использовать бланки строгой отчетности. БСО ввиду сложности применения рекомендуется использовать при реализации небольшого количества продукции в продолжительный период времени, позволяющий своевременно заполнить этот документ и приложить его в соответствующую книгу.

Поэтому, расчет наличными между ООО и ООО с использованием БСО осуществляется теми компаниями, которые отказались от кассовой техники и не относятся к отдельным сферам предпринимательства, а также работающие на ЕНВД. Для «вмененщиков» такая возможность сохраняется до июля 2018 года, рассматривается увеличение этого срока до 2021.

Основной перечень БСО:

  1. Туристическая путевка.
  2. Квитанция.
  3. Залоговый билет.
  4. Проездной билет, если он содержит все обязательные реквизиты.

Перечень необходимой информации, указываемой в БСО:

  • Название документа и его порядковый номер и серия.
  • Правовая форма компании – общество с ограниченной ответственностью.
  • Адрес организации.
  • ИИН.
  • Код ОКВЭД.
  • Описание реализуемой услуги или товара.
  • Ее стоимость.
  • Дата приемки наличности.
  • Ф.И.О. ответственного работника.

Пример по наличному расчету для ООО

Кассовый работник ООО занимается приемкой наличности от населения в сфере реализации бытовой услуги. По факту прихода клиента происходит заполнение платежного документа с указанием суммы платежа. При этом в документе не устанавливается дата и время операции, подпись кассира и печать компании.

После предварительного оформления платежки происходит передача денежных средств ответственному лицу, которое их пересчитывает в присутствии клиента. После удостоверения правильности расчета платежный документ подписывается, заверяется штампом и его отрывная или скопированная часть передается клиенту.

Заключение

Наличный расчет ООО представляет собой непосредственную работу с облигациями денежных средств с последующей выдачей платежного документа, которыми могут быть:

  1. Кассовый чек.
  2. БСО.
  3. Иной платежный документ при отдельных ситуациях, установленных законодательством.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по наличному расчету

Вопрос: Добрый день. Меня зовут Александр. Я кассовый работник ООО. Как я могу производить наличные расчеты с населением, если наш филиал компании находится в труднодоступной местности Калининградской области?

Ответ: Здравствуйте, Александр. Внутренними документами вашей компании должен быть отрегулирован этот момент. Если такое не произошло, следует обратиться к нормативно-правовой базе.

На основании ФЗ № 54 от 22.05.03 г. в вашей ситуации можно использовать бланки строгой отчетности (БСО) или иные платежные документы. Они используются, если вы непосредственно оказываете услуги населению. В случае работы с иными юридическими лицами следует использовать кассовую технику или иное автоматизированное устройство.

Для устранения таких неудобств с 2016 года начинается ввод новых ККТ со встроенным фискальным накопителем (вместо ЭКЛЗ) и модулем удаленного доступа, позволяющим налоговым органам контролировать каждую осуществленную операцию. Фискальный накопитель будет меняться раз в год, для использующих УСН, ЕНВД и ПСН – один раз в три года.

В каких случаях возможны расчеты наличными между ИП и ИП?

Виды расчетов: наличные и безналичные

Ст. 140 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) предусматривает, что платежи на территории России осуществляются в национальной валюте (рублях) путем проведения наличных и безналичных расчетов. Детальному порядку их проведения посвящена гл. 46 ГК РФ и ряд нормативных актов.

Наличным расчетом признается передача контрагенту денежных знаков. Безналичные же осуществляются при помощи банков и других кредитных организаций, в которых лица имеют открытые счета, путем перевода денег со счета на счет. Именно безналичные расчеты признаются основополагающими между юрлицами, а также для граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью (индивидуальных предпринимателей).

Читайте так же:  Штраф за парковку на газоне

Осуществление такими лицами расчетов наличными денежными средствами производится с ограничениями, о которых мы расскажем далее.

Расчеты наличными между ИП и ООО

Индивидуальные предприниматели (ИП) и юрлица, в том числе общества с ограниченной ответственностью (ООО), могут являться участниками наличных расчетов, основные правила проведения которых закреплены в указании Центрального банка Российской Федерации «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У (далее — указание № 3073-У).

В п. 6 указания № 3073-У предусмотрен предел, выше которого юрлица и ИП должны производить оплату только безналичным путем. Такой лимит составляет 100 000 руб. или эквивалент в иностранной валюте, рассчитанный по курсу Банка России. Подробнее о валютных расчетах читайте в статье Расчеты в иностранной валюте на территории РФ и за рубежом.

Необходимо учитывать, что предел расчетов наличными между ИП и ИП устанавливается в отношении производства платежей по одному договору, в том числе тех, которые осуществляются за периодом действия самого договора. Все расчеты, произведенные по дополнительным соглашениям, составленным к одному соглашению сторон, также суммируются.

Ответственность за нарушение лимита расчетов с ИП и юрлицами наличными установлена ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и представляет собой штраф в размере:

  • 4 000–5 000 руб. для уполномоченных лиц;
  • 40 000–50 000 руб. для юрлиц.

Цели, на которые можно тратить наличные

Кроме ограничения максимального предела существует также ограничение целей использования наличных денежных средств, полученных ИП и юрлицами за реализованные товары, предоставленные услуги, сделанные работы.

П. 2 указания № 3073-У ограничивает круг таких целей следующими:

  • оплата приобретенных работ (товаров, услуг);
  • выплата страховых сумм физлицам по оформленным договорам страхования;
  • возврат денег за оплаченные наличными, но непредоставленные услуги, несделанные работы, возвращенную продукцию;
  • оплата труда работников и другие социальные цели;
  • выдача денежных средств под отчет сотрудникам;
  • выдача денежных средств на личные нужды ИП.

При этом выдача денег на последние 3 цели под действие 100-тысячного лимита не подпадает. Кредитные организации могут использовать наличные платежи вне зависимости от цели их использования.

Расчет с физ. лицом наличными

Расчеты наличными между ИП и физическим лицом, производимые как в рублях (валюте РФ), так и в иностранной валюте, не ограничиваются какой-либо суммой (п. 5 указания № 3073-У). Есть только правило, согласно которому проводятся за счет денег, которые были сняты с расчетного счета предпринимателя, расчеты между ИП и физлицом наличными:

  • по договорам аренды объектов недвижимого имущества;
  • операциям с ценными бумагами (акциями, облигациями и т. п.);
  • выдаче заемных средств, возврату займов и процентов по ним;
  • проведению азартных игр.

Для платежей по заявленным целям нельзя использовать деньги из кассы, полученные от реализации работ (товаров, услуг), без их предварительного внесения на расчетный счет и последующего снятия с него. Данное правило распространяется и на действия юрлиц по указанным выше операциям. Такое требование содержится в п. 4 указания № 3073-У.

Наличные расчеты между физическими лицами

Наличные расчеты между физическими лицами могут производиться без ограничений по целям и размерам платежей. В п. 1 указания № 3073-У сказано, что оно не распространяет свое действие на платежи, совершаемые физлицами между собой как в рублях, так и в иностранной валюте.

П. 1 ст. 861 ГК РФ предусматривает, что граждане, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, могут производить расчеты наличными деньгами без ограничения суммы или путем проведения платежей в безналичном порядке.

Таким образом, определяющим моментом в сфере проведения расчетов между физическими лицами является факт наличия хотя бы у одной из сторон статуса ИП и осуществления расчетов именно при ведении им предпринимательской деятельности.

Правила осуществления наличных платежей

Кроме соблюдения лимита на проведение наличных платежей и целей расходования наличных денежных средств существуют и другие правила, установленные для осуществления платежей наличными. К ним принадлежат:

  • установление порога наличия денежных средств в кассе на конец рабочего дня (лимит остатка наличных денег);
  • необходимость оформления кассовых документов (приходных и расходных кассовых ордеров);
  • необходимость внесения записей в кассовую книгу;
  • обязательное использование при проведении расчетов контрольно-кассового аппарата (контрольно-кассовой техники).

Об особенностях таких требований, установленных в отношении индивидуальных предпринимателей, расскажем далее.

Установление лимита кассы для ИП

Правила проведения кассовых операций с наличными установлены указанием Центрального банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У (далее — указание № 3210-У). В соответствии с п. 2 данного документа лимит кассы представляет собой максимально допустимую денежную сумму, которая может храниться в кассе. Такой размер устанавливается на конец рабочего дня, и если сумма наличных его превышает, то избыток должен быть передан на хранение в обслуживающий банк.

Предельный размер хранения наличных денег устанавливается отдельно для каждого подразделения или торговой точки, ведущих прием наличности. Избыток денежных средств такие подразделения могут сдавать как в кассу головного офиса, так и передавать непосредственно в банк. Если сдаются большие денежные суммы, есть возможность прибегнуть к услугам организаций Банка России, осуществляющих инкассацию и перевозку денег с их последующим зачислением на расчетный счет.

Превысить установленный лимит можно в нескольких случаях:

  • в дни, когда осуществляется выдача заработной платы и прочих выплат социального характера;
  • дни, которые являются праздничными, выходными или нерабочими, при условии ведения в такие дни операций с наличностью.

Последний абзац п. 2 указания № 3210-У предоставил ИП и субъектам малого бизнеса право не устанавливать лимит кассы. Такое правило вступило в действие с марта 2015 года.

Правила оформления кассовых документов для ИП

Операции с наличными денежными средствами ведет, как правило, специально уполномоченное лицо — кассир. В небольших организациях их может вести как сам руководитель, так и назначенное им лицо.

Такое же правило устанавливается для ИП: операции с наличностью он может производить самостоятельно или назначить ответственного сотрудника. Для проведения операций могут быть использованы специальные программно-технические средства, которые должны уметь распознавать не менее 4 защитных признаков банкнот.

Читайте так же:  Обжалование постановления об административном правонарушении гибдд

При приеме денег в кассу или выдаче их оттуда оформляется специальный документ — кассовый ордер, который может быть приходным или расходным соответственно. Такие документы могут оформляться бухгалтером, кассиром или руководителем организации и индивидуальным предпринимаем самостоятельно, если вышеназванные должностные лица отсутствуют.

Имеют право не составлять кассовые документы (абз. 2 п. 4.1 указания № 3210-У) индивидуальные предприниматели, которые ведут в целях уплаты налогов учет:

  • доходов;
  • разницы между доходами и расходами;
  • фактических показателей, например площади торгового зала;
  • других объектов налогообложения.

Ведение кассовой книги ИП

Видео (кликните для воспроизведения).

Кассовая книга представляет собой документ, в котором учитываются поступающие в кассу наличные денежные средства и те деньги, которые из нее были выданы. Исключение составляет наличность, принятая при ведении деятельности платежного агента, для контроля за которой заводится специальный документ.

Каждый выданный приходный или расходный кассовый ордер должен быть отражен в кассовой книге. По итогам рабочего дня кассиром производится дополнительная сверка кассовых документов и произведенных в книге записей, а также определяется остаток денег в кассе. После этого повторная сверка записей и документов проводится главным бухгалтером или руководителем организации либо ИП, когда главный бухгалтер отсутствует. Последний проверяющий и несет ответственность за правильность и достоверность кассовой книги.

Индивидуальные предприниматели, указанные в предыдущем разделе статьи как освобожденные от оформления кассовых операций, также имеют право не вести кассовые книги.

Применение кассового аппарата ИП

П. 1 ст. 1.2. закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ предписывает при проведении расчетов за наличные применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Исключение составляют виды деятельности, указанные в ст. 2 закона. Среди них можно отметить:

  • торговлю в газетно-журнальных киосках, на рынках, ярмарках;
  • продажу билетов в городском транспорте;
  • изготовление ключей, ремонт обуви и др.

До 01.07.2018 также могут не использовать кассы ИП, которые:

  • применяют патентную систему;
  • платят единый налог на вмененный доход;
  • оказывают услуги населению;
  • торгуют через торговые автоматы.

В последнем случае ИП в обязательном порядке должны выдавать покупателям документ, который подтвердит внесение наличных денежных средств. Такой документ является бланком строгой отчетности, в котором содержится название продавца, его адрес и ИНН, дата проведения платежа, сумма, наименование работы (товара, услуги) за которые был осуществлен расчет.

В остальных случаях каких-либо послаблений в части необходимости использовать кассы при работе с наличностью для ИП не предусмотрено. Напомним, что с 01.07.2017 в России могут использоваться кассы только со встроенным фискальным накопителем, который осуществляет хранение данных и их передачу посредством интернета. До момента регистрации такой кассы в налоговой инспекции необходимо оформить договор со специальным оператором фискальных данных, который и будет обеспечивать такую передачу.

Таким образом, в расчетах между собой и с юрлицами ИП могут производить наличные платежи в пределах 100-тысячного лимита в рамках 1 договора. Большинство предпринимателей при этом могут не применять кассовые документы, не вести кассовую книгу, держать в кассе деньги без установления какого-либо предела. С 01.07.2018 ИП, использующие патентную систему, уплачивающие ЕНВД и относящиеся к некоторым другим категориям, при осуществлении наличных расчетов должны будут использовать кассовый аппарат.

Расчеты между индивидуальными предпринимателями наличными

Проводить расчеты безналичным путем достаточно удобно и сравнительно быстро. Это не требует дополнительных затрат времени по подготовке купюр, их оформлению и других особенностях работы с наличными деньгами. Но в процессе работы небольших предпринимателей, ИП, очень часто возникают ситуации, когда невыгодно перечислять средства по безналу. Это связано, как с суммами операций, так и с контрагентами, которым проводится оплата. Поэтому в таких случаях лучше выбрать для ИП расчет наличными. 2019 год не стал исключением, что касается проведения данного типа взаимоотношений. Каждый ИП, который планирует проводить такого типа расчеты должен ориентироваться в лимитах, которые установлены нормативными актами РФ, а также правилами их проведения, в том числе и снятие со счетов.

Основы расчетов наличными

Законодательство РФ не запрещает проведение расчетов ИП с юридическими или физическими лицами наличными средствами. Данная норма представлена ст.861 Гражданского Кодекса РФ. Кроме этого все расчеты наличными средствами между ИП и ООО либо другими юридическими лицами регулируются Центральным банком России, который выдал Указ № 3073-У под названием, которое свидетельствует о его сути, «О провидении наличных расчетов» 07.10.2013. Его нормы действуют и в 2019 году. Он включает в себя несколько пунктов, которые определяют отношения между ИП, ООО, а также другими физическими лицами, в процессе проведения расчетов наличными средствами.

Но есть исключения, которые не подпадают под контроль Центробанка, а именно:

  • расчеты, одной из сторон которых является сам Центробанк;
  • когда проводятся расчеты для обеспечения банковских операций;
  • во время оплаты таможенных платежей;
  • проведения выплат заработной платы, а также других выплат социального характера;
  • выдача денежных средств работникам ИП под отчет;
  • снятие наличных предпринимателем со своего счета на личные цели, которые не касаются проведения предпринимательской деятельности.

Любые расчеты, которые проводит ИП с физическими лицами, не подпадают под контроль. Но в то же время оплаты между предпринимателем и ООО не могут превышать суммы 100 тыс. рублей по одному договору. Эта норма действует уже на протяжении нескольких лет и продолжит быть актуальной и ныне.

Ограничения по расчетам наличными

То есть Указ, который контролирует данную сферу расчетов, вводит систему ограничений использования наличных во время расчетов между бизнесменами:

Лимит по сумме

Если говорить о сумме, то уже было сказано, что в данном варианте ИП может проводить любые расчеты между ООО либо другими формами юридических лиц, не превышая 100-тысячный порог по одному договору.

Читайте так же:  Прямое возмещение убытков по осаго

Есть несколько особенностей данного лимита:

В случае несоблюдения лимита расчета наличными между ИП и ООО либо другими юридическими лицам на них при выявлении этого факта будет наложен штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Данная норма указана в ст. 15.1 КоАП России.

Лимит по назначению оплаты

ИП при проведении расчетов наличными средствами в 2019 году также должен помнить о том, что цели, куда будут направлены деньги, также должны быть в рамках нормативных актов:

  • выплаты нанятым работникам, которые предусмотрены Трудовым Кодексом РФ;
  • подотчетные деньги, которые предусмотрены на оплату услуги сотрудника;
  • расчеты по страховым возмещениям;
  • личные затраты ИП, которые находятся вне бизнеса;
  • расчет между подрядчиками за товары либо оказанные им услуги;
  • moneyback – возмещение денег клиентам за товары, которые не соответствуют заявленному качеству;
  • проведение банковских операций.

Кроме этого Указ выделяет перечень видов деятельности ИП, которые могут быть оплачены только после внесения наличных средств в кассу, снятие которых было проведено с банковского счета:

  • все платежи, связанные с оформлением или погашением кредита;
  • внутриорганизационная работа;
  • азартные игры.

Такое правило приводит к потере некоторой суммы комиссии в банке, что установлена тарифами за обналичивание со счета, но позволит сэкономить тысячи на штрафах за невыполнения Указа Центробанка.

Видео о лимитировании: мнение бухгалтера

Как ИП проводят расчеты наличными

Все операции, которые связаны с расчетами наличными между ИП, а также ООО или другими юридическими лицами в любом случае должны подпадать под учет и проводиться согласно норм законодательства РФ.

Есть несколько методов, как можно проводить расчеты наличными:

  • с использованием ККТ, контрольно-кассовой техники.
  • с использованием БСО, бланков строгой отчетности, которые применяют вместо кассовых чеков. Но их выдача допускается только теми ИП, которые оказывают услуги населению. Сами БСО не имеют строгой формы, а лишь перечень реквизитов, которые должны быть указаны в нем. Предприниматель самостоятельно создает свой бланк строгой отчетности для применения в своем бизнесе. Стоит отметить, что они должны быть разработаны исключительно в специализированных программах и отпечатаны типографским способом. В стандартных приложениях запрещено создавать БСО.
  • без использования ККТ и любых документов, что позволяется в исключительных случаях, для ИП согласно списку п.2 ст.2 54-ФЗ. Это предприниматели, которые имеют особую специфику деятельности, а также находятся в практически недоступных местах.
  • без использования ККТ, что позволяется ИП, которые находятся на ЕНВД либо патентной системе налогообложения. Им разрешено выдавать своим клиентам при расчетах наличными квитанции со всеми реквизитами предпринимателя.

Именно эти способы имеют право применять ИП для принятия наличных при расчетах со своими клиентами.

Лимиты по договорам

Стоит отметить, что для ИП, которые вписываются в лимит 100 тыс. рублей по договорам с ИП, ООО и другими юридическими лицами, то они могут не открывать счет в банке. Но все же, если у предпринимателя ежедневно есть расчеты по нескольким договорам на значительные суммы, то лучше использовать безналичный расчет.

Особенности лимитов по расчетам наличными в 2019 году в разрезе договоров:

Обойти систему довольно трудно, поэтому действительно, когда есть необходимость частых расчетов с контрагентами, общая сумма которых превышает 100 тыс. руб., то открыть счет в банке и через него проводить средства будет намного проще и надежней.

В любом случае проведение всех видов операций должно быть подкреплено документом, поэтому в случае большого количества договоров под наличные расчеты придется тратить много времени на оформление бумаг, которые при безналичном расчете автоматизируются.

К тому же, некоторые расчеты наличными средствами требуют обязательного зачисления на счет в банковском учреждении, чтобы позже провести их снятие и оплату. Такая ситуация еще раз подтверждает, что наличными необходимо пользоваться только в рамках лимитов. Если предприниматель крупный, то даже с комиссией за снятие ему будет более выгодно открыть счет и работать по безналу.

[1]

Расчеты наличными могут быть применены и не ко всем операциям. Поэтому придется открывать счет в банке.

Во всех случаях нарушения ИП выступает как ответственное лицо, на которого возлагается ответственность, а также штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Причем он не зависит от суммы перечисления. Рамки штрафов в 2019 году четко указаны. Их шаг не столь большой, поэтому тем, кто будет проводить небольшие операции с наличкой, не придерживаясь норм лимита, будет очень неприятно заплатить данную сумму в бюджет страны из-за небольших сумм договоров.

Дата размещения статьи: 25.05.2015

При ведении бизнеса индивидуальные предприниматели, так же как и коммерческие компании, в основном используют безналичные виды расчетов. В то же время закон не запрещает им проводить расчеты наличными, но только в пределах законодательно ограниченного лимита. В статье пойдет речь о наличных расчетах коммерсантов со своими партнерами с учетом ЕНВД и патентной системы.

Проведение расчетов между двумя ИП с помощью наличных — разрешено ли это

Сегодня существует несколько видов расчета. Самые распространенные: наличный, безналичный, по банковской карте. В связи с особым юридическим статусом индивидуального предпринимателя часто встает вопрос, возможны ли расчеты между ИП и ИП наличными.

Что такое наличный расчет

Для начала необходимо определиться с понятием наличный расчет. Согласно определению, данному Современным экономическим словарем, наличный расчет — это оплата товаров и услуг со стороны покупателей наличными деньгами сразу же после продажи, передачи или предоставления продавцом документов на получение этих товаров покупателю.

Статья 861 Гражданского кодекса Российской Федерации в первом и втором пунктах разрешает пользоваться любыми методами расчета, в том числе и наличным, как частным лицам, так и юридическим. Второй пункт сообщает также о наличии этого права и у граждан, занимающихся коммерческой деятельностью.

Разрешены ли они для ИП

Гражданский кодекс разрешает пользоваться наличным методом расчета всем участникам процесса торговли. У ИП возможны товарно-денежные отношения как с физическими и юридическими лицами, так и с другими ИП.

Читайте так же:  Какие права и обязанности работника определяет тк рф

С другим ИП

Расчеты между ИП и ИП с использованием нала на 2019 год полностью легальны и регулируются законодательством Российской Федерации.

Существует ряд законов и указов, в которых зафиксированы правила расчетов и ограничения на операции с наличкой. Основным является 86 Федеральный Закон. Важные дополнения к нему содержатся в Указах 3073-У и 1843-У.

С юридическим лицом

Расчеты между ООО и ИП наличными также разрешены и строго регламентированы. Требования к обороту наличных в этом случае будут такие же, как и в ситуации с операциями между ИП. Помимо 86-ФЗ, важную роль в этом случае будет играть 54-ФЗ и Письмо ФНС РФ от 10.06.2011 № АС-4-2/9303.

С физическим лицом

Любые денежные отношения между физ лицом (не ИП) и индивидуальным предпринимателем разрешены и законами не регулируются. Никаких ограничений в этом случае не предусмотрено. Этому посвящен 5 пункт Указания 3073-У.

Лимиты расчетов

Правила оборота наличных средств описывает Указ Центробанка № 3073-У. Он так и называется: Об осуществлении наличных расчетов. В документе четко прописаны права и обязанности ИП при работе с наличкой, а также лимиты и ограничения при проведении операций. Ограничения были наложены для контроля возможных случаев уклонения от налоговых выплат и противодействия коррупции.

Разделяют два вида лимитов, контролирующих оборот наличных между бизнесменами:

  • суммарный лимит;
  • целевое ограничение.

Лимит расчетов наличными между ООО и ИП по одному договору, как и между двумя ИП, согласно Указу № 3073-У, составляет на сегодняшний день 100000 рублей. Учитывается текущий на момент оформления договора курс Центробанка. Речь идет об операциях с наличкой в рамках одного договора. Вне зависимости от срока договора, лимит фиксированный. Соблюдать данные условия обязаны все стороны.

Необходимо подчеркнуть некоторые нюансы, которые следуют из текста Указа. Так, например, индивидуальный предприниматель имеет право брать нужную сумму денег из кассы на личные нужды, не связанные с ведением бизнеса. Для этого не требуется заключать отдельный договор.

В отдельных случаях необходимый платеж возможно разбить на несколько с различной формой оплаты. Так, сделка в размере более 100000 рублей может быть оплачена наличкой в рамках установленного лимита, а остальные деньги переведены на банковский счет по безналу.

Если бизнесмен планирует рассчитываться наличными в крупных размерах, есть еще один способ, не являющийся нарушением. Есть возможность заключить несколько контрактов одновременно. При этом сумма сделки каждого из них не должна превышать значение, разрешенное Центробанком.

Существует также ряд случаев, в которых Центробанк не устанавливает лимит:

  • если проходит оплату по таможенным сборам;
  • если ведутся расчеты по операциям банка;
  • если выдаются денежные средства под отчет наемным сотрудникам;
  • в случае произведения социальных выплат или погашения долга по заработной плате перед сотрудниками;
  • в случае оформления сделок с самим Центробанком;
  • в случае удовлетворения потребностей личного свойства для предпринимателя.

Что касается целевых ограничений, законы Российской Федерации допускают оплату наличными в следующих случаях:

  • если происходит предусмотренная Трудовым Кодексом РФ выплата наемным работникам;
  • если в ход идут подотчетные наличные, рассчитанные на оплату услуг сотрудника;
  • при расчетах страховых возмещений;
  • в случае личных затрат ИП, не относящихся к бизнесу;
  • при расчетах с подрядчиками за товары и услуги;
  • в ситуациях возмещения клиентам средств за товары или услуги, не соответствующие заявленному качеству;
  • при банковских операциях.

Некоторые действия с наличкой ИП имеет право проводить только после того, как снял ее со своего расчетного счета. К ним относятся:

  • платежи по кредитам и займам;
  • операции с азартными играми;
  • текущие расходы предприятия.

Как проводить такие расчеты

Для осуществления расчетов наличными и по банковским картам, необходима ККТ — контрольно-кассовая техника. Самый распространенный вариант: ККМ — контрольно-кассовая машина. На сегодняшний день существует множество подобных аппаратов, в том числе и с функцией автоматической отправки данных в Налоговую службу.

Использование ККМ — это самый распространенный легитимный вариант, при котором допускается оборот налички.

В некоторых случаях используются БСО (бланки строгой отчетности) — их разрешено предоставлять в качестве кассовых чеков. БСО имеют право использовать только ИП, оказывающие услуги населению. Без ККТ и БСО могут работать только коммерсанты, имеющие особую специфику деятельности, базирующиеся в отдаленных регионах или облагающиеся налогами по патентной системе.

Штрафные санкции за нарушения

Любые отклонения от буквы закона караются статьей 15.1 КоАП РФ. В ней четко прописаны штрафы, которые грозят должностным и юридическим лицам в случае нарушения порядка работы с наличностью.

Так для должностных лиц штраф составит от 4000 до 5000 рублей, для юридических лиц — в 10 раз больше: от 40000 до 50000. Информация актуальна на 2019 год.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таковы основные принципы оборота наличных денежных средств для ИП. Понимание этих основ и знание законодательной базы помогут индивидуальным предпринимателям вести бизнес успешно и легально.

Источники


  1. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.

  2. Краткий юридический справочник для профактива. — М.: Профиздат, 2012. — 432 c.

  3. Мурадьян, Э. М. Ходатайства, заявления и жалобы (обращения в суд) / Э.М. Мурадьян. — М.: Юридический центр Пресс, 2015. — 446 c.
  4. Герасимова, Л.П.; Зубко, Ю.А. Шпаргалка по коммерческому праву; Аллель-2000, 2011. — 167 c.
  5. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.
Расчеты наличными между ип и ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here