Сколько стоит патент для ип в области розничной торговли и других видах малого бизнеса

Главное по теме: "Сколько стоит патент для ип в области розничной торговли и других видах малого бизнеса" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП
  • Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Читайте так же:  Снятие автомобиля с учета без наличия тс

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Сколько стоит патент для ИП в области розничной торговли и других видах малого бизнеса

    Например, предприниматель подал в инспекцию заявление на патент в октябре. Отказать в получении патента инспекция не вправе. Поэтому она выдаст ему документ, рассчитав налог исходя из действующего размера потенциального дохода текущего года. А в ноябре региональные власти издали закон, который увеличивает показатель дохода на будущий год.

    Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:

    1. На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике. В качестве альтернативы ООО могут использовать схожий налоговый режим – ЕНВД.
    2. Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек. Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек.
    3. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.

    Если у ИП, применяющего ПСН, в отношении предпринимательской деятельности, предусмотренной подпунктом 19 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, имеются в собственности иные жилые и нежилые помещения, дачи, земельные участки, которые он сдает в аренду и которые не указаны в патенте, он вправе в отношении доходов от аренды указанных объектов применять иные режимы налогообложения.

    Читайте так же:  Регистрация автомобиля в гибдд новым собственником порядок действий

    ИП на патенте: розничная торговля

    При привлечении патента предприниматель вправе оформить другие системы налогообложения, то есть УСН, ОСНО и ЕНДВ. Важно помнить, что на 1 режим применяется только 1 система. Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. Из этой статьи вы узнаете, какие существуют виды патентов для ИП на 2018 год, и как рассчитать стоимость патента.

    ИП на ПСН освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество. Бизнесмены должны заплатить в бюджет заранее известную фиксированную сумму. Они могут работать без ККТ и выдавать покупателям БСО или товарные чеки. Также предприниматели могут не вести бухгалтерский учет и не сдавать налоговую декларацию.
    При выборе патентной системы налогообложения не ориентируйтесь только на стоимость патента. Не забывайте включать в расчет страховые взносы ИП за себя.

    Какой бизнес разрешён для патента

    Список региональных законов, в которых можно посмотреть действующие размеры потенциально возможного дохода, см. в таблице ниже.

    Receive a notification when stock is low and reorder products in 1 click. Generate delivery notes from sales orders in a snap and deliver to your customers faster.

    Патентная система налогообложения, или ПСН, является самым молодым налоговым режимом. Ее вправе применять только представители малого бизнеса, задействованные в определенных сферах деятельности. Это, например, парикмахеры, косметологи, мелкие подрядчики, электрики, владельцы небольших магазинов и кафе и пр.

    На ПСН могут перейти только ИП (для компаний этот режим не действует), имеющие не более 15 работников. Розничной торговлей и услугами общепита на патенте можно заниматься лишь на площади до 50 кв.м.

    Особенности патентной системы налогообложения

    Патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП. Виды деятельности, разрешённые Налоговым кодексом и попадающие под патент в 2018 году для индивидуального предпринимателя, указаны в статье 346.43. К плюсам патента можно отнести возможность сокращения налогового бремени по сравнению с другими налоговыми режимами (не всегда это правило действует). Предприниматели на ПСН вправе применять льготные ставки при уплате зарплатных налогов в ПФР и ФСС. Они составляют в совокупности около 20% (вместо 30% для ОСНО).

    В прошлом году сообщалось, что все патенты должны получить онлайн-кассы к 2019 году. Однако затем правительство выдало ИП отсрочку до 2019 года.

    Фискальный накопитель. Отправка чеков в ФНС онлайн. Взаимодействие с ОФД»,»metaKeywordsSEO»:»»,»pageTitleSEO»:»Онлайн кассы в 2019 году.

    Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

    Размер потенциально возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. По общему правилу его утверждают на один год.
    Если предприниматель ведет бизнес в этих сферах, но занимается всем самостоятельно, касса потребуется с 2019 года. Если он оформит работника, то дается 30 календарных дней со дня подписания договора на оформление кассы.

    Правила расчета налога в патентной системе налогообложения

    Возможность купить патент для розницы всего лишь на пару месяцев – это хороший способ проверить правильный выбор расположения торговой точки и ассортимента. Если же торговля не пойдет, то затраты на ККТ только еще больше увеличат убытки предпринимателя.
    Тут есть некоторая тонкость, которая заключается в том, что региональные законы об изменении потенциально возможного годового дохода издают, обычно, в октябре-ноябре текущего года. Если до декабря новый закон не издан, это значит, что региональные власти решили оставить прежний размер дохода на следующий год.
    Обратите внимание: если ИП на патенте в период до 1 июля 2019 года начал торговать или оказывать услуги общепита сам, а потом нанял работника, то кассу надо установить в течение 30 дней после найма персонала.
    Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории бытовых услуг населению.

    На какие виды деятельности распространяется

    По выбранной системе придется заплатить 29 700 рублей. Сюда не входят страховые взносы, которые требуются вносить за предпринимателя и каждого работника. Льготы доступны только по системам ЕНДФ и УСН доходы.

    Согласно Письму от 28 марта 2013 г. № ЕД-3-3/1116 ИП не вправе в отношении части сдаваемых в аренду помещений применять ПСН, а в отношении остальной части сдаваемых в аренду помещений, применять иной режим налогообложения, если все указанные помещения расположены на территории одного субъекта Российской Федерации, поскольку ПСН применяется в отношении предпринимательской деятельности в целом, а не в отношении отдельно взятого объекта недвижимости или выборочно по одному из нескольких обособленных объектов.

    Нужна ли онлайн касса ИП на патенте, и если да, то с какого срока? Этот вопрос действительно важен для розничных продавцов. Кассовый аппарат для обычного предпринимателя – это серьезные затраты, особенно если это должна именно онлайн касса. Минимальные расходы для установки такого оборудования превышают 40 тысяч рублей плюс надо иметь постоянный доступ в интернет и оплачивать услуги оператора фискальных данных.
    Когда человек теряет патент, налог будет пересчитан с учетом стандартной системы, поэтому сумма будет намного выше. Предприниматель вправе немного уменьшить размер НДФЛ на сумму внесенного налога за время действия патента.

    Как рассчитать на онлайн калькуляторе на сайте налоговой

    Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.
    Если в заявлении на получение патента указано несколько торговых точек, налоговики могут выдать предпринимателю один патент на все объекты.

    К сожалению, ИП на патенте лишили права торговать без кассового аппарата, однако некоторую рассрочку для них все-же предоставили. Рано или поздно онлайн касса будет нужна всем работающим на ПСН, в том числе, тем, кто оказывает услуги населению, выписывая БСО. В таблице мы привели сроки обязательного перехода на ККТ для ИП на патенте.

    Расчет дохода ИП на патенте имеет свои особенности. В данном случае в качестве налоговой базы выступает базовая доходность, которая прописана в законодательстве, а не реально полученные предпринимателем доходы.

    У Вас есть розничная точка (точки) с площадью торгового зала до 50 м. кв., у Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка не более 60 млн. руб. Вы хотите оптимизировать налогообложение и работать легально?

    Согласно Письму МинФина от 05 апреля 2013г № 03-11-10/11254 если ИП получил патент на осуществление деятельности по передаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности, то такой патент будет действовать только в отношении передаваемых им в аренду объектов, указанных в патенте.
    При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

    Сколько стоит патент для ИП в области розничной торговли и других видах малого бизнеса

    Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Сколько стоит патент для ИП в области розничной торговли и других видах малого бизнеса». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Читайте так же:  Временная регистрация чем опасна для собственника и спорные вопросы

    Собираетесь открывать ИП или уже открыли? Не забудьте про расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

    СКОЛЬКО СТОИТ ПАТЕНТ в Москве, Ленинградской области, Новосибирск, Екатеринбург, Пермь, Ростов-на-Дону, Какова стоимость патента в регионах ?

    Размер потенциально возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. По общему правилу его утверждают на один год.

    Расчет стоимости патента для ИП на 2017 год – основные правила

    Налоговая ставка на патентной системе налогообложения составляет 6% от потенциально возможного дохода. Реальная выручка от оказания услуг или торговли в расчет не принимается, поэтому часто патент ИП оказывается выгодным вариантом налоговой нагрузки.

    Например, для деятельности, связанной с мебелью, предусмотрено целых три разных патента: изготовление; ремонт; прочие услуги по изготовлению и ремонту. На практике эти виды деятельности трудно разделить, поэтому законодателям, возможно, не стоило так «дробить» это направление. Если же ИП-мебельщик оформит сразу три патента, то и налог он заплатит достаточно большой.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Размер потенциально возможного дохода устанавливается на один календарный год. Если законом субъекта годовой доход на следующий календарный год не изменен, то действует доход, установленный на предыдущий год.

    Тут есть некоторая тонкость, которая заключается в том, что региональные законы об изменении потенциально возможного годового дохода издают, обычно, в октябре-ноябре текущего года. Если до декабря новый закон не издан, это значит, что региональные власти решили оставить прежний размер дохода на следующий год.

    После того как в 2016 году к разрешенным видам деятельности для применения ПСН добавилось 16 видов, их стало 63.

    Все нововведения, которые вступают в силу в 2019 году, публикуются на официальных сайтах местного самоуправления и налоговой службы.

    Патентная система налогообложения

    Этот показатель обязательно вводить правильно, если вам нужно сделать точный расчет стоимости патента, а не приблизительный. Если же наоборот, вы только прикидываете свои будущие налоговые обязательства перед государством, то попробуйте поиграть количеством сотрудников и посмотреть, как это повлияет на итоговую сумму.

    Причем существует предел потенциально возможного годового дохода. Предельно возможный потенциальный доход, согласно НК РФ, равен 1 млн. руб. Выше указанного значения он не может быть установлен, в том числе региональными властями. Но каждый год указанное значение необходимо умножать на коэффициент дефлятор.

    Учтите, что на упрощенном режиме можно отнять от налога сумму страховых взносов, уплаченных в расчетном периоде. Когда вы платите за персонал крупную сумму, налог на выходе может оказаться меньше, чем на ПСН.

    Следует иметь в виду, что если в патенте указано определенное число показателей (количество (площадь) объектов, средняя численность наемных работников и т.п.), а в течение налогового периода появились новые объекты, то для целей налогообложения деятельности с использованием указанных объектов индивидуальный предприниматель вправе получить патент на новый налоговый период.

    Сущность ПСН заключается в следующем: чтобы работать по некоторым видами деятельности, индивидуальный предприниматель покупает патент. Он представляет специальную бумагу, в стоимости которой уже есть рассчитанный налог.

    Открыл ИП. Какой вид налогообложения лучше выбрать для работы в такси на своем автомобиле и с учетом того что часто уезжаю не работаю на месяц и больше так как болеет мама.

    Осталось 10 дней до окончания срока, но ИП так и не подал заявку, указывающую на его дальнейшие намерения.

    У меня бокс на рынке.10 м.Сама не работаю есть наемный работник.Доход в год около 250 тысяч. Какую систему налогообложения лучше выбрать?

    Однозначного ответа на вопрос нет. Как и одинаковых бизнес-идей, воплощаемых в жизнь по одному сценарию. Кто-то нанял персонал, а кто-то справляется сам. Одни продают сладости, другие практикуют грузоперевозки. Кому-то везет, у них получается заработать приличную сумму. А иным достаются лишь крохи.

    Заявление на получение патента подается либо в свою налоговую (где гражданин зарегистрирован в качестве ИП), либо в любую налоговую другого субъекта РФ, где планируется вести деятельность на основе ПСН. Патент действует только на территории того субъекта РФ, в котором получен.

    В отношении патентов, выданных с указанием определенного адреса (например, на розничную торговлю и услуги общепита), есть один спорный момент. С одной стороны, патент действует на всей территории субъекта РФ, например, по всей Московской области. Но с другой стороны, в заявлении и самом выданном патенте указывается конкретный адрес осуществления деятельности.

    Вы получаете в результате все необходимые справочные данные:

    • срок патента;
    • его стоимость;
    • количество платежей;
    • сумму этих платежей.

    Еще один плюс патентной системы – до середины 2019 года те, кто оказывает услуги населению, или самостоятельно торгует, вправе не применять кассовый аппарат. Кроме того, в статью 2 закона № 54-ФЗ недавно внесли изменения, позволяющие на многих видах деятельности ПСН вообще не использовать кассу и после 1 июля 2019 года.

    При ведении индивидуальным предпринимателем нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно.

    Предприниматели получают право на вычет за приобретение онлайн-касс

    Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

    Подскажите пожалуйста — чем мотивирован такой ответ сотрудника ИФНС? Действительно ли в Москве при покупке патента за каждого наемного сотрудника надо платить еще 100% к стоимости патента «для себя»? Если да — то что является основанием? (Какой закон или акт и т.д.) В Инете ничего для Москвы по этой теме не нашел, в НК РФ и в законе Москвы о ПСН — то же ничего….

    Налоговая база налогоплательщиками патентной системы налогообложения определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения в соответствии с , устанавливаемого на календарный год законом субъекта РФ (п. 1 Кодекса).

    Совсем другой расклад был бы, если бы недвижимость вы сдавали сначала одному арендатору, а затем решили «заселить» на эту площадь еще нескольких. Тогда бы пришлось получать новые патенты. Ведь количество объектов для ПСН-целей определяется именно количеством договоров аренды.

    Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

    Сервис предназначен для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые собираются стать предпринимателями с использованием патентной системы налогообложения.

    Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению.

    Список региональных законов, в которых можно посмотреть действующие размеры потенциально возможного дохода, см. в таблице ниже.

    Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2019 году составляет 990 тысяч рублей, а в Калужской области – 270 тысяч рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя с московской пропиской обойдется в три раза дороже, чем жителю Калуги. Почему?

    Читайте так же:  Памятка при дтп

    Я индивидуальный предприниматель 4-х местного такси на личном транспорте.Какой вид налогообложения лучше выбрать.Если патент, то сколько нужно уплатить.Если раньше фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС платились до конца квартала , тогда налог на доход по ЕНВД не платился. А как сейчас ?Нужно уплатить за патент за год плюс фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС получается накладно.Да.

    С момента подачи заявления, налоговая обязана выдать патент в течение 5 (пяти) дней. Таким образом, Патент должен быть у вас на руках примерно за 5 дней до начала его действия. Если заявление на патент подавалось вместе с документами на госрегистрацию ИП, то через пять дней после даты регистрации.

    В некоторых случаях предпринимателям не разрешают переход на этот фискальный режим. Ограничения следующие:

    1. Годовой доход от деятельности превышает 60 млн. рублей.
    2. ИП работает по договорам доверительного управления имуществом или простого товарищества.
    3. Предприниматель может работать самостоятельно или привлекать дополнительных рабочих на свое усмотрение. Но их общая численность на производстве не должна превышать 15 человек.
    4. Местные власти не разрешают ИП работать на ПСН.
    5. Окончание срока действия патента.

    Еще один пример из личной практики: в базе данных налоговой не появились данные об ИП из другого региона, на этом основании не хотели принимать заявление) попросили прийти потом, через неделю и т.д. Это тоже, все внутренние проблемы ИФНС и Вас не касаются. Лечится тем же способом, требуйте письменный отказ.

    Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

    Стоимость патента для ИП на 2018 год — это расчет по формуле, заложенной в Налоговом кодексе (глава «Патентная система налогообложения»), но с учетом нормативных актов и регулировок на уровне муниципального образования. Патентная система налогообложения устанавливается именно муниципалитетами, поэтому стоимость патента на 2018 год для разных регионов будет разной.

    Обращаем внимание! В случае неуплаты или неполной уплаты налога налоговый орган по истечении установленного срока направляет индивидуальному предпринимателю требование об уплате налога, пеней и штрафа.

    Кто должен вносить платежи по патенту в 2018 году?

    Система рассчитана только на индивидуальных предпринимателей. Организации и физические лица воспользоваться ею не смогут.

    C 2014 года уточнен порядок подачи заявления на получение Патента, кроме подачи за 10 дней до начала деятельности, подпадающей под Патентную систему налогообложения, добавлено право перехода с момента регистрации нового предпринимателя.

    Сотрудник ИФНС , занимающийся оформлением моего патента, сообщает, что для каждого(!) из наемных сотрудников стоимость патента возрастает на 100%.

    Получение патента на розничную торговлю для ИП в 2019 году

    Патентная система налогообложения предназначена для индивидуальных предпринимателей, деятельность которых сопряжена с видом деятельности, относящимся к перечню в ст. 346.43 НК РФ. Одним из видов деятельности, в отношении которого допустимо применить патент, является розничная торговля. Она может осуществляться через стационарные или нестационарные сети, виды деятельности закреплены в п.45 и 46 указанной статьи кодекса.

    Что такое розничная торговля

    Это товарообменный процесс, удовлетворяющий запросы населения посредством продажи или предоставления им товаров и услуг, в которых они испытывают нужду.

    Розничная торговля является окончательным этапом перемещения товаров, так как они посредством розницы попадают в руки конечного потребителя.

    Во 2-й части ГК РФ подобному процессу дано также определение – лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, осуществляет операции купли-продажи продукции для личного потребления пользователя, а не для занятия бизнесом.

    В процессе выполнения торговых операций реализатор должен помнить о приоритетности потребителя, в производстве товаров необходимо также учитывать потребность конечного пользователя.

    Важно: розница удовлетворяет потребности обеих сторон – продавец получает доход, а потребитель желаемый продукт.

    Розничную торговлю можно вести через стационарный объект или нестационарный. Что это, в чем отличия?

    [3]

    Cтационарные и нестационарные сети для розничной торговли

    ФНС при разъяснении сотрудникам своих отделов данных понятий ссылается на письмо Минфина, которое подробно излагает, что:

    Стационарный торговый объект – это здание его часть, строение его часть, при этом:

    • Основа таких сооружений должна прочно связываться фундаментной основой с почвой;
    • Объекты должны быть подключенными ко всем коммуникациям, обеспечивающим жизнедеятельность и соответствие санитарным нормам.

    Также об этом сказано и в статьях НК РФ – стационарная сеть это здание/сооружение, предназначенное к занятию подобным бизнесом и подключенное к коммуникациям.

    Другими словами – это:

    Имеющие коммуникационную систему и цоколь, то есть основу прикрепления к земле.

    Нестационарный торговый объект – это временный объект возведенный человеком, не имеющий основания, в том числе и передвижной, и неважно имеет ли он жизнеобеспечение.

    НК РФ утверждает, что нестационарная розничная торговля – это объекты, обеспечивающие разносную и развозную торговлю, а также сооружения не относящие к стационарным.

    • Торговля с транспорта;
    • Киоски;
    • Лотки;
    • Палатки;
    • Павильоны и прочие временные сооружения.
    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Кто может получить патент в розничной торговле в 2017 – 2018 году

    Патент предназначен для индивидуальных предпринимателей (ИП), юридическим лицам он не доступен.

    Ограничения на применение патента

    При этом существует лимит возможностей, допускающих использование специального патентного режима:

    • Нельзя использовать патент, если предприятие входит в состав простого товарищества или использует условия доверительного правления имуществом;
    • Общая численность работников на предприятии должна быть менее 15 человек;
    • Годовая выручка по предприятию не должна превышать 60 млн. рублей.

    Важно: если индивидуальный предприниматель теряет возможность пользоваться патентом, то он сможет перейти на любое другое налогообложение, согласно нововведениям 2017 года.

    Однако при этом налог с имущества согласно его кадастровой стоимости ИП обязан уплачивать, так как право, освобождающее от этой уплаты, было отменено в 2015 году.

    Преимущества владения патентом для ИП

    Патент для индивидуальных предпринимателей обладает большим перечнем положительных сторон:

    • Основная – это сравнительно небольшая его стоимость;
    • Возможность самостоятельно определиться с периодом действия патента – 1 – 12 месяцев;
    • Доступность приобрести сразу несколько патентов для использования в различных регионах;
    • Отсутствие декларирования, а значит и отсутствие бюрократических операций по проверке точности данных;
    • Перечень разрешенных законодательством видов деятельности доступно только расширить местными властями, но сократить нельзя.

    Важно: для розничной торговли отсутствует освобождение по выплате социального страхования за работников.

    Также неоспоримым преимуществом патента для ИП является освобождение от определенных видов налога, конечно, при этом существуют некоторые нюансы, к примеру, НДС нужно оплачивать при выполнении определенных видов работ, а имущество, находящееся на кадастровом реестре облагается налогом.

    Следующий этап, это отсутствие необходимости в тщательном формировании первичной документации, так как в данном случае доходы/расходы не являются объектом налогообложения.

    Важно: до 1 июля 2018 года держатели патента имеют право работать без ККТ.

    Как получить патент в 2017 – 2018 году на розничную торговлю

    Прежде чем отправиться за получением патента, ИП необходимо определиться со сроком его применения, подавать заявление нужно за 10 дней до выбранной даты.

    С сентября 2017 года применяется новая форма заявления 26.5-1, скачать ее бланк и заполненный образец можно по ссылке – Заявление на патент форма 26.5-1.

    Далее следует убедиться, что в данном регионе существует возможность работать согласно патентной основе в отношении розничной стационарной и нестационарной торговли, так как это определяется региональными властями.

    Важно: патент доступен только для того региона, в котором его выдали.

    Инспекция рассматривает заявление индивидуального предпринимателя в течение 5 дней, после чего должна дать положительный или отрицательный ответ.

    [2]

    Отказать ИП в патенте могут в следующих случаях:

    • Вид деятельности недопустим для использования патента;
    • Неверно указан период действия документа;
    • ИП недопустимо право для использования патента в этом году;
    • ИП имеет задолженности;
    • Неверно заполнены поля заявления.
    Читайте так же:  Как медработнику или работодателю исправить ошибку в больничном листе

    Чтобы подать заявление на получение патента индивидуальному предпринимателю допустимо:

    • Пройти в отделение ФНС;
    • Отослать его почтой, при этом необходимо учитывать период доставки;
    • Заполнить электронную форму на официальном сайте.

    Чтобы заполнить бланк заявления необходимо приготовить:

    • Паспорт, ИНН;
    • Свидетельство о регистрации ИП;
    • Кадастровая и техническая документация на помещение.

    Как посчитать патент на розничную торговлю

    Патент для индивидуального предпринимателя является заменителем трех налогов:

    Расчет происходит по следующей формуле:

    В данном случае:

    • ПГД – это потенциально возможный годовой доход для вида деятельности, который рассчитывается на региональном уровне с учетом особенностей ведения бизнеса на год, при использовании прошлогодних данных, но при этом следует следить за изменениями в законодательстве;
    • Также следует учитывать период, на который ИП берет патент.

    Патент на розничную торговлю на 2017 год для Москвы

    Потенциальный годовой доход для Москвы для индивидуальных предпринимателей с 1 января 2017 года установлен Законом г.Москвы №53 в ред. от 23.11.16 и составляет:

    • через стационарные сети с торговыми залами менее 50 кв.м.:

    • через торговые сети без залов и нестационарные сети, кроме развозной и разносной:

    • развозная и разносная 2 700 000 руб.

    Ставка равняется 6%.

    Размер патента для Московской области на розницу

    Величина годового потенциального дохода для ИП установлена законом МО №164/2012-ОЗ в ред. от 19.12.16.

    Величина патента на розничную торговлю для Санкт-Петербурга

    Для Санкт-Петербурга данный показатель установлен Законом №551-98 в ред. от 26.11.15.

    Пример расчета патента для розницы для индивидуальных предпринимателей

    Бизнесмен решил воспользоваться патентом, его базовая доходность на год составляет 800 000 рублей.

    Следуя из этого, применяется формула, где:

    • Патент = 800 000 * 6% = 48 000 рублей.
    • Чтобы вычесть стоимость на месяц для оплаты патента не период менее года необходимо П = 800 000 / 12 * 6% = 4 000 рублей.
    • Теперь это значение допустимо умножить на любое количество месяцев и определить, что, к примеру, на 5 месяцев патент будет стоять 20 000 рублей.

    Важно: в 2017 году для расчета налога ИП необходимо использовать дефлятор К = 1, 425.

    При этом следует помнить, что ставка в 6% это среднее значение, применяемое, как общепринятый показатель. Существуют варианты, когда ее доступно снизить до 0%, как это было возможно в 2016 году на территории Крыма, а до 2021 года там действует ставка в 4%.

    Кроме этого нулевая ставка доступна для только, что зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на период 2 года.

    В некоторых регионах существуют налоговые каникулы в рамках региональных программ.

    Итак, налог при использовании данного спецрежима не уплачивается необходимо, только внести стоимость патента.

    Срок уплаты

    Плату за патент индивидуальному предпринимателю необходимо выполнить по реквизитам налоговой с учетом срока действия патента:

    • Полгода – плату доступно выполнять в течение всего периода вплоть до его окончания.
    • Свыше полгода, плату доступно выполнить в 2 этапа:
    • Треть патента необходимо оплатить в 3 месяца с начала его действия;
    • Оставшиеся 2/3 можно оплатить позже, но не позднее окончания срока действия режима.

    [1]

    Важно: в 2017 году держатель патента останется при действующем спецрежиме в случае несоблюдения сроков, но взносы выполнит с учетом пеней и штрафов.

    Что еще нужно знать индивидуальному предпринимателю

    Декларацию на патенте не сдают, но ведут книгу учета доходов по каждому патенту отдельно при поступлении средств в кассу или на счет. Также при существовании работников необходимо сдавать справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, при этом с 2016 года данные справки необходимо сдавать по месту ведения деятельности, а не по месту регистрации предпринимателя.

    Вопросы и ответы

    Вопрос 1: Индивидуальный предприниматель при подаче заявления на патент неправильно указал адрес стационарного магазина, через который ведется торговлю в розницу. Патент выдан, можно ли внести изменения?

    Ответ: Налоговое законодательство не предусматривает внесение изменение в патент и подачу уточненных данных. При этом вести торговлю через такой магазин не получится, так как его адрес не совпадает с указанным в патенте. Значит, патент можно признать не действительным с даты его выдачи. Предпринимателю придется уплачивать налоги на общих основаниях.

    Вопрос 2: ИП ведет торговлю через павильон в торговом центре. Если он переезжает в новый павильон большей площади, что делать? Нужно ли получать новый патент или можно внести изменения в действующий?

    Ответ: Нужно покупать новый патент, так как изменились исходные условия для расчета налогаа.

    Вопрос 3: Индивидуальный предприниматель ведет торговую розничную деятельности через стационарный магазин в одно округе Москвы. Планируется переезд в другой округ Москвы, нужно ли получать новый патент?

    Ответ: Да, изменение адреса ведения торговли влечет за собой получение нового патента.

    Вопрос 4: В 2017 году приобретался патент для розничной торговли через магазин до 50 кв.м. В 2018 году в период с января по март планируется приостановить деятельность, возобновление планируется в апреле 2018 года. То есть патент ИП планируется получать на период с апреля по декабрь 2018 года. Нужно ли уведомлять налоговую о приостановлении применения патента? На каком режиме работать индивидуальному предпринимателю первые три месяца 2018 года?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ответ: В период с января по март 2018 года ИП будет работать на общем режиме с уплатой НДФЛ, НДС и налога на имущество. С апреля можно получить патент. Уведомления ИФНС не нужно.

    Источники


    1. Суд по интеллектуальным правам в системе органов государственной власти Российской Федерации. — М.: Проспект, 2015. — 126 c.

    2. Яблочков, Т. Гражданская ответственность дуэлянтов / Т. Яблочков. — М.: Типо-лiтография Т-ва Владимиръ Чичеринъ в Москве, 2018. — 686 c.

    3. Горбункова И. М. Особенности правоохранительной деятельности российского нотариата в сфере наследственных правоотношений; Городец — Москва, 2010. — 144 c.
    4. Сычев, Павел Хищники. Теория и практика рейдерских захватов / Павел Сычев. — М.: Альпина Паблишер, 2011. — 184 c.
    5. Делия, В. П. История и методология науки производства / В.П. Делия, Л.Д. Гагут, Ю.А. Гнидина. — М.: Де-По, 2013. — 304 c.
    Сколько стоит патент для ип в области розничной торговли и других видах малого бизнеса
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here