Справка 3-ндфл что это такое и правила заполнения

Главное по теме: "Справка 3-ндфл что это такое и правила заполнения" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

Справка 3 НДФЛ — что это?

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ — что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Справка 3 НДФЛ для налоговой — что это и зачем нужна?

Справка формы 3 НДФЛ для налоговой (которую правильнее назвать декларацией) — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);

Стоит отметить, что доход от вклада либо депозита не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

[1]

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?

Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить налоговый вычет. Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию 3 НДФЛ. Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение объекта недвижимости или его строительство;
  • участие в ипотечном кредитовании;
  • получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
  • лечение на платной основе;
  • выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
  • участие в благотворительности путем совершения пожертвований.

—>

Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:

  • уплатить подоходный налог;
  • вернуть выплаченный ранее подоходный налог.

Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?

Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие справки 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.

При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.

Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:

  • персональные данные плательщика;
  • сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
  • расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).

Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).

Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки квартиры в ипотеку, до подачи декларации должно пройти не более трех лет.

Справка 3-НДФЛ – что это такое, правила заполнения

В Налоговом Кодексе указывается вся информация, связанная с налогообложением. В этом процессе обычно участвуют доходы любого вида, получаемые физическими или юридическими лицами.

Благодаря этому государство продолжает нормально функционировать, пополнять свой бюджет. В некоторых ситуации подают отчёт сами, за них никто этого не делает. Тогда и возникает необходимость заполнить справку по форме 3-НДФЛ, что это такое и как правильно заполнить читайте далее.

Информация общего характера

Проще всего – гражданам, работающим на крупных предприятиях. Бухгалтерия отвечает за расчёты, перечисления. После этого документы подают налоговой службе для проведения проверок. На 2019 год правила действуют такие же, что и раньше.

Обязанности по самостоятельному декларированию доходов появляются в некоторых случаях:

  1. Если самостоятельно организована предпринимательская деятельность.
  2. Получен другой официальный доход, который не привязан к основной работе.

Граждан не освобождают от обязанности, даже когда налоговая служба перестаёт выходить на связь. В таких ситуациях имеется право самостоятельно обратиться в ближайшее отделение налоговой, чтобы получить бланки.

Форма 3НДФЛ изначально создана для упрощения любого процесса по подаче отчётностей. Это одна из форм деклараций, в которой гражданин в письменном виде фиксирует сведения относительно своих доходов.

Заполнение документа – обязанность только того лица, которое получает доход. Тот же гражданин отвечает за передачу сведений фискальной службе. Справку используют и в случае с получением вычета.

Сам процесс подачи деклараций тоже строго регулируется законами. Для игнорирующих выполнение требований созданы специальные формы наказаний. В большинстве случаев речь о штрафах, размер которых зависит от должности.

Законодательное регулирование

При решении подобных вопросов ориентируются на положения Налогового Кодекса. В Трудовом Законодательстве тоже описана часть понятий.

На каких основаниях предоставляют справки?

У справки 3-НДФЛ две основные задачи:

  • Уплата подоходного налога согласно законодательству.
  • Возврат части средств, уплаченных за предыдущий период.

Вычетами называют компенсации со стороны государства. Это серьёзная экономия для граждан, уже перечисливших бюджету часть денег.

Возврат расходов становится возможным в таких ситуациях:

  1. Приобретение объекта строительства, возведение его с нуля.
  2. Участие в программах ипотечного кредитования.
  3. Образование на платной основе.
  4. Платное лечение.
  5. Добровольные пенсионные взносы.
  6. Участие в благотворительности, пожертвования.
Читайте так же:  Увольнение за кражу на работе

Другие особенности справки 3-НДФЛ

После заполнения документ передают местному отделению налоговой службы. Обращаться нужно по месту, где оформлена постоянная прописка. Можно составить доверенность, чтобы оплату налогов и передачу документов осуществляли другие люди.

Вот лишь часть сведений, которые должны присутствовать в декларации:

  • Расчёт конкретных налоговых сборов для гражданина, с опорой на данные по доходам и расходам.
  • Дополнительные документы, которые подтверждают прибыль и затраты.
  • Личная информация о статусе налогоплательщика.

[2]

Когда заполнение обязательно?

Законодательство содержит точный список лиц, для которых подача деклараций становится обязанностью в любых ситуациях. Без заполнения документов нельзя обойтись следующим гражданам:

  1. Физические лица, получившие доход по причине гражданско-правовых отношений и заключенных с кем-то соответствующих соглашений.
  2. Граждане РФ, которым приходит доход из зарубежных стран. Такие виды прибыли в обязательном порядке предполагают применение вычетов. Органы контроля не могут самостоятельно выяснить, в каком размере поступили деньги. Потому и требуется подавать все необходимые документы лично.
  3. Нотариусы и адвокаты, другие типы граждан, ведущие частную практику.
  4. Индивидуальные предприниматели, прошедшие соответствующую официальную регистрацию.

Налогообложение применяется и в других сферах деятельности:

  • Продажа автомобилей.
  • Переводы из зарубежных стран.
  • Денежные призы.
  • Сделки с недвижимостью.

Три и более детей у гражданина становятся основанием для применения различного вида социальных вычетов.

По поводу исключений из правил

Форма фиксации рассматриваемого вида используется только при получении гражданином прибыли любого вида. Доходом называют материальные средства, которые стали выгодой для того или иного лица в результате заключения сделки с другим участником.

Сделки по продаже автомобиля не подлежат налогообложению, если продавец владел до этого транспортом более трёх лет.

Дополнительные правила для подачи документов

Метод заполнения деклараций строго не регламентируется. Значит, это можно делать не только с помощью компьютера, но и от руки. Главное – заранее получить бланк соответствующей формы, у которой есть штрихкод. На территории РФ действует так называемая единая форма деклараций.

Рекомендуется использовать компьютерные приложения при заполнении документов, они уменьшают шансы сделать ошибку. На официальном сайте ФНС расположен весь необходимый инструментарий. Главное достоинство метода – автоматизация процесса заполнения.

В рассматриваемой форме документа несколько страниц. Первые листы посвящаются информации о гражданине, ответственном за заполнение. Следующие части заполняются по-разному, в зависимости от сведений, требующих фиксации.

Подача 3НДФЛ возможна несколькими вариантами:

  1. Личная передача представителям налоговой службы.
  2. Через обычную почту.
  3. С помощью электронных форм.
  4. Через доверенное лицо. Но тогда нужно оформлять дополнительные бумаги.

По электронной почте документы передаются только, если есть электронная подпись.

О сроках подачи

Конечная дата, к которой налоговые службы должны получить справку – 30 апреля текущего года. Иначе к гражданину применяют штрафные санкции, связанные с просрочкой. Но эта дата актуальна только для граждан, отчитывающихся по своим доходам. При других обстоятельствах разрешается подавать декларации в любое удобное время. Чёткие ограничения в законах отсутствуют.

Какие доходы освобождаются от налогообложения?

Отчитываться требуется далеко не за каждый вид прибыли, поступающий гражданину. Подоходный налог не выплачивают, когда деньги приходят из следующих источников:

  • Спортивные призы в материальном либо натуральном виде.
  • Подарки от близких членов семьи.
  • Доходы, полученные в связи с наследованием.
  • Выручка после продажи недвижимости, которой владели 3 года и более.
  • Прибыль после реализации продукции животноводства или растениеводства, если всё выращивается самостоятельно.
  • Материальная помощь, которую выплачивают один раз.
  • Алиментные выплаты.
  • Стипендия.
  • Пенсионные отчисления.
  • Государственная материальная помощь. Исключение – пособия по временной нетрудоспособности, из-за ухода за больными детьми.

Применение налоговых ставок

Для прибыли физических лиц Налоговый Кодекс разработал следующие виды ставок:

Статья 224 Налогового Кодекса посвящена ставкам и подробному описанию ситуаций, в которых применяют каждую из них.

Дополнительная инструкция по заполнению

Заполнение связано с соблюдением следующих основных правил:

  • Отдельно вписываются доходы по каждой налоговой ставке, источнику. Для правильного внесения сведений понадобится точно знать код ОКТМО, КПП, ИНН.
  • Титульная страница посвящена персональной информации относительно налогоплательщика. Сюда включают код налогового органа, размеры подоходных налогов, налоговые периоды, адреса проживания. Отдельно указывают, сколько сопроводительных документов использовано, какие страницы самой декларации заполняются.
  • Исправления запрещены, даже если использовать корректор.
  • Не допускается применять двухстороннюю печать в случае с декларациями.
  • Подпись ставится на каждом из листов, входящих в 3НДФЛ.
  • Данные в документ вносятся вручную, либо средствами печати.
  • Вместе с декларациями часто передают различные копии документов. Желательно в самом бланке перечислить, что стало приложением. После этого составляют специальный реестр, за хранение которого отвечают инспекторы.
  • В рублях ставят каждый денежный показатель. Исключение – доходы, источники у которых – зарубежные. Суммы вносят без копеек. Показатели требуют округления, по математическим правилам.
  • Экземпляров у декларации должно быть два.
  • Налоговый инспектор заполняет раздел в правой части у титульных страниц. Другие разделы – налогоплательщик.

Суммарно должна присутствовать такая информация:

  1. Размер налогового вычета, если его применяют.
  2. Налог, удержанный со стороны работодателя.
  3. Вычеты имущественной и социальной, других подобных групп.
  4. Источник прибыли.
  5. Размер перечисленных доходов.

Справка 2НДФЛ помогает корректно заполнять все графы. Её обычно предоставляют наниматели. Документы, подтверждающие доходы, тоже не бывают лишними. Декларацию делают заново, если во время первоначальных расчётов допустили ошибку. После этого налоговому органу относят вариант с исправлениями.

Особенности начисления НДФЛ в случае с продажей

При продаже имущества у граждан есть не только обязанности по налогам, но и определённые льготы. Уже говорилось, что владение имуществом более 3 лет позволяет получить освобождение от сборов. Если же гражданин был владельцем менее трёх лет, допустимы другие варианты в связи с реализацией сделок.

Есть предельные суммы, до которых от сборов освобождают:

  • 125 тысяч рублей для имущества разных видов.
  • 1 миллион рублей, когда речь идёт о недвижимости.

С оставшейся суммы НДФЛ удерживают при любых обстоятельствах.

Рекомендуется сохранять как можно больше документов, когда имущество продаётся.

Подробнее о возврате

Налоговый вычет относится к правам всех граждан РФ, которые получают официальную зарплату, оформили соответствующее соглашение. Всего в налоговом законодательстве 5 случаев, когда возврат допустим:
  1. В связи с убытками от торговли ценными бумагами.
  2. Профессиональные вычеты, разработанные для ИП.
  3. Имущественные. Связаны с покупкой недвижимости.
  4. Социальные. Распространяются на платное обучение и лечение.
  5. Стандартные. Для граждан, имеющих право на льготы, обеспечивающих несовершеннолетних детей.

Размер возврата – 13% от суммы, по факту потраченной гражданином. Это получение обратно собственных средств, которые уже были потрачены.

Об ответственности

Каждый месяц в случае просрочки начисляется штраф. Обычно он составляет до 5% от суммы, недополученной бюджетом. Минимальная сумма для таких штрафов – 1 тысяча рублей. Максимум равен 30% от денег, которые не были выплачены. То есть, если пройдёт от полугода и больше – штраф не будет расти.

Если налог уплачен, но в меньшей сумме, чем необходимо – начисляют пени, в размере 20%.

Если подать декларацию с ошибками – никаких штрафов не применяют. Для таких ситуаций предусмотрена подача уточнённых версий документов. То же самое делается, если из-за ошибки уменьшилась сумма, которую надо оплатить.

Об инвестиционных выплатах и налогах

Одно лицо может открыть один индивидуальный инвестиционный счёт. В первый год на нём разрешают размещать максимум 1 миллион рублей. В каждый из двух последующих – не более 400 тысяч рублей. Договор на такие счета действует максимум 3 года. Допускается менять одного брокера на другого. Единственный запрет – вывод средств, досрочное закрытие счёта. Иначе льгота и право на возврат будут сгорать.

Читайте так же:  Образец заполнения заявления на регистрацию ип по форме р21001

Вычет возможен в двух вариантах. Здесь правила совпадают с обычными ситуациями. Либо гражданину сразу возвращают 13% от покупки, либо он некоторое время не платит налоги с зарплаты.

Гражданину платят 13% от того, что внесено на счёт. Но максимальная сумма для учёта всегда равна 400 тысячам рублей. То есть, в итоге гражданин получает 52 тысячи, вне зависимости от вложений.

Льготу оформляют неоднократно. Подавать на вычет разрешают за каждый год, когда на счёт вносились деньги. Или допустимо получать сумму по окончании трёх лет.

Заполнение деклараций 3-НДФЛ относится к обязательным требованиям. Её сопровождает форма 2НДФЛ вместе с другими бумагами, доказывающими открытие счёта, перечисление денег на него. Если бумаг слишком много – составляется специальный реестр с перечислением всех приложений. Срок проверки у налоговой инспекции стандартный, составляет 3 месяца. После положительного решения компенсацию направляют на счёт гражданина.

Декларация по форме 3-НДФЛ – это главное основание при получении налоговых вычетов. Но требования по её заполнению предъявляют и в других ситуациях. Например, когда гражданину надо самому отчитаться за полученную прибыль. Разработано специальное программное обеспечение, облегчающее работу со справками. Допустимый вариант – обращение к услугам бухгалтерской компании. Тогда об ошибках можно будет не волноваться, как и о своевременной подаче информации налоговой службе.

Все виды вычетов в 2019 году с помощью программы в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налогоплательщики с помощью этой статьи смогут выяснить не только, зачем нужно подавать на проверку налоговую декларацию 3-НДФЛ, но и как в нее вносить данные. Помимо этого приведен ряд ссылок, которые предназначены для того, чтобы физические лица могли быстро и главное бесплатно скачать бланк, образец и специальную программу для заполнения данного документа.

  • Ссылка на бланк 3-НДФЛ за 2016 год;
  • Ссылка на программу налоговой декларации;
  • Ссылка на примеры заполненных форм 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ

Для того чтобы налоговая инспекция могла контролировать налогоплательщиков, а именно их прибыль, расходы, а также размер и периодичность выплаченного НДФЛ, существует такой вид документа, как декларация, которую иногда еще называют справка 3-НДФЛ. Причем его нужно отправлять на проверку именно в службу, находящуюся по адресу прописки физического лица, являющегося адресантом.

Для чего придумана декларация

Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоговые взносы с источников своей прибыли, а государство в свою очередь в некоторых случаях обязано компенсировать переплаченный НДФЛ.

Физические лица могут сократить размер налогооблагаемой базы, если оформят один или несколько видов налоговых вычетов, регламент на которые отображен в 218-221 статьях действующего Налогового Кодекса. Однако для реализации права подобного рода никак не обойтись без оформления бланка 3-НДФЛ.

Помимо этого бывают ситуации, когда налогоплательщик по закону должен доплатить подоходный налог в государственный бюджет. Для того чтобы письменно зафиксировать возврат материальных средств также необходимо заполнить декларацию.

И последний вариант, служащий причиной для оформления формы 3-НДФЛ – отчет о полученной прибыли. Например, это может быть продажа налогоплательщиком недвижимости, получение наследства и так далее.

Необходимо отметить, что в форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. В связи с этим, в 2017 году для получения налоговой скидки за предыдущие годы, необходимо использовать бланк 2016 года.

Как работать с документом

Существует два различных метода, используя которые налогоплательщики заполняют декларации – это проставление нужных отметок в электронном виде программы, разработанной для формы 3-НДФЛ, или же оформление документа от руки на бумажном бланке.

Не зависимо от выбранного способа, физическому лицу не нужно заполнять все поля, имеющиеся в документе. Вносить информацию нужно только в те страницы и ячейки, которые имеют отношение к данной ситуации, послужившей причиной оформления декларации.

В большинстве случаев, при заполнении бланка с целью получения вычета, сведения указываются только на пяти из девятнадцати листов – на титульном, в разделе один, в разделе два, в листе А, а также на странице, посвященной конкретному типу налоговой компенсации. А если физическое лицо на протяжении указанного в декларации периода имело доход, не облагаемый НДФЛ, то необходимо дополнительно заполнить лист Г.

Налогоплательщикам, занимающим особые должности, в число которых входят предприниматели, арбитражные управляющие и юристы, занимающиеся частной деятельностью, также необходимо зафиксировать информацию о своей прибыли на специальном листе (под буквой В).

Как вносить сведения в бланк 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть оформлена согласно определенным правилам. В противном случае документ не будет принят налоговым агентом. Ознакомиться с указаниями Федеральной налоговой службы, согласно которым заполняется данный документ, можно при помощи Приказа № ММВ-7-11/552, вступившего в действие, начиная с 10 октября 2016 года.

Основные правила заполнения

В первую очередь физические лица, имеющие дело с налоговой декларацией, должны знать, что все написанные ними сведения должны полностью соответствовать действительности, и быть засвидетельствованы с помощью других документов, копии или оригиналы которых прикладываются к форме 3-НДФЛ. Помимо этого необходимо учитывать ряд следующих правил:

[3]

Справочные данные

В декларации некоторые сведения прописываются с помощью числовых комбинаций – кодов, которые зафиксированы и расшифрованы в специальных справочниках, утвержденных российским налоговым законодательством. Налогоплательщикам необходимо внести в 3-НДФЛ следующие показатели, коды которых прописаны в справочниках:

Внимание! Вышеуказанный список кодов приведен в качестве примеров. Ознакомиться с полным перечнем данных шифров можно с помощью четвертого приложения, изданного 24 декабря 2014 года в качестве дополнения к порядку заполнения формы 3-НДФЛ и утвержденного приказом номер ММВ-7-11/671.

Что такое 3-НДФЛ простыми словами?

Видео (кликните для воспроизведения).

Граждане РФ отчитываются перед налоговой службой за дополнительную прибыль: премии, выигрыши, деньги от продажи собственности. Для отчетности налоговики предоставляют документ — декларация 3 НДФЛ, которая утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (ред. 25.10.2017).

Декларация 3-НДФЛ. Определение

Налоговики предоставляют бланки отчетности по всем доходам, включая прибыль физлиц. Так, налоговая служба требует сдавать отчет, заполняя бланк 3-НДФЛ. Но обывателям непонятно, что это такое 3 НДФЛ, которое требует ИФНС. Справка 3 НДФЛ для налоговой — бланк строгой отчетности, содержащий два раздела и листы с А по И, где граждане указывают доходы от различных источников.

В формуляре есть отдельные графы, где физлицо может указать сумму, которую вправе вернуть. В 3НДФЛ для налогового вычета предоставлено пять страниц, но гражданин вправе возместить средства только по имущественной прибыли, страховым, профессиональным и социальным взносам.

3-НДФЛ для физических лиц

Декларация НДФЛ сдается и заполняется перед уплатой сбора. Пошлину на прибыль граждан уплачивают организации, ИП или свободное физическое лицо. Среди последних выделяют две группы, но обе отчитываются перед ФНС в одинаковые сроки:

  • резиденты РФ, проживают в России не меньше 180 календарных суток;
  • нерезиденты РФ, которые получили прибыль на территории страны.
Читайте так же:  Законны ли требования сотрудника гибдд предоставить автомобиль

На вопрос о том, что такое 3 НДФЛ для физических лиц, ИФНС отвечает, что это справка 3 НДФЛ, которая подтверждает доход граждан и сумму, принадлежащую к уплате в налоговый бюджет.

Физлица самостоятельно отчитываются за следующие типы прибыли:

  • премии, которые получили от неналоговых агентов;
  • от прибыли, полученной от продажи собственности, при условии, что последняя была в собственности больше трех лет;
  • резиденты страны, которые получили прибыль из-за рубежа;
  • от денег, за которые налоговые агенты не взимали сбор;
  • лотереи, денежные награды за авторство, работу в сфере культуры и искусства;
  • за крупные подарки.

Но, согласно ст. 217 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018), некоторые типы прибыли не подлежат обложению пошлиной:

  • пособия, кроме больничных и декретных;
  • пенсии;
  • суммы, которые выплачиваются каждый месяц за рождение первого и второго ребенка;
  • компенсации: гуманитарная помощь, в том числе в натуральном выражении, деньги за питание и снаряжение для спортивных комплексов, увольнение сотрудников, кроме компенсации за отдых;
  • деньги, которые выплачивают в службе занятости на время безработицы.

Зачем нужна справка 3-НДФЛ для налоговой

Если организации уплачивают за физлицо подоходный сбор, отчитываясь перед ФНС, то гражданин в обязательном порядке отчитывается перед службой самостоятельно. Любая прибыль, которая поступает «в карман россиянина» — деньги государства, поэтому правительство требует ими «делиться». А чтобы проконтролировать поступление процента от полученных средств, налоговая создала бланк отчетности 3-НДФЛ. Бланк нужен налоговикам для контроля поступающих средств на счет граждан России, а для гражданина бланк 3-НДФЛ — документация, которая подтверждает факт уплаты средств.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

Для понимания необходимости отчетности лучше кратко рассмотреть содержание бланка. В первых двух разделах гражданин прописывает информацию о суммарном размере сбора, а во втором — подсчитывает налоговую базу и сумму пошлины. Далее расписываются источники прибыли, подсчет сумм к уплате и возврату по формулам.

Таким образом, декларация по сбору на дополнительную прибыль физлица нужна, чтобы уплатить налоговые сборы от денег, поступивших:

  • с иностранных счетов;
  • от торговли собственностью и недвижимостью в РФ;
  • от торговли на электронных площадках и биржах;
  • от ведения бизнеса: ИП, частные адвокатские конторы.

Также 3-НДФЛ понадобится, если гражданин вправе вернуть ранее уплаченные средства по страховым, профессиональным и социальным взносам и выплатам. После продажи собственности физлицо вправе сделать перерасчет и вернуть часть внесенных денег.

Если гражданин получает прибыль от иностранного инвестирования, процентов, которые поступают с зарубежных счетов, то, согласно Налоговому кодексу РФ, он должен уплатить с этого дохода часть денег в бюджет государства.

Подача 3-НДФЛ в налоговую

Чтобы узнать, где взять 3 НДФЛ для отчета перед налоговиками, можно зайти на официальный сайт ИФНС или прийти в службу и получить бланк. Сотрудники службы предоставляют налоговую декларацию 3 НДФЛ как пустой формуляр и, если нужно, объяснят, как заполнить справку о прибыли.

Чтобы заполненный бланк приняли и не возвращали, рекомендовано соблюсти ряд требований:

  • Заполнить бланк разрешено вручную, на официальном сайте ФНС или на ПК:
    • распечатать справку и заполнить ручкой с черной, синей или фиолетовой пастой;
    • скачать бланк, заполнить на ПК шрифтом Courier New кеглем 16-18.
  • Оформленную справку отправляют:
    • по почте РФ заказным письмом;
    • по электронной почте;
    • самостоятельно посетив ИФНС;
    • через сервис на официальном сайте ФНС.
  • Срок сдачи — до 30 апреля каждого года, который следует за отчетным. Срок уплаты — до 15 июля включительно каждый год, следующий за отчетным.
  • Заполненный формуляр подают в местную ФНС, которая прикреплена к месту прописки.

Официально подтвержденный формуляр можно скачать здесь. На сайте написано, как получить 3 НДФЛ и правильно заполнить справку.

НДФЛ — разновидность прямого сбора, который государство взимает со всех лиц, проживающих в России и получающих здесь же прибыль. То есть не будучи гражданином России, человек в обязательном порядке уплачивает сбор и подает заполненный формуляр.

Заполнение декларации 3 НДФЛ

Общая система налогообложения, действующая на территории РФ, подразумевает, что каждый предприниматель ежегодно должен самостоятельно подавать в отделение налоговой инспекции ведомость о своих доходах. Данная норма предусмотрена соответствующим законом, и за ее нарушение предпринимателю грозит серьезный штраф. Ведомость называется формой 3-НДФЛ и подается на специальном бумажном бланке. Мы расскажем вам о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ и какие нюансы необходимо учитывать при сдаче.

Данная форма подается не только индивидуальными предпринимателями, но и всеми гражданами РФ, получавшими доход вне основной работы. Это делается для того, чтобы с полученных доходов не вычитался подоходный налог. Подобная декларация дает право человеку на получение повышенных налоговых и имущественных вычетов, что очень полезно при получении ипотеки, обучении и пр.

Заполнение подобной формы обычно не вызывает трудностей у подготовленного человека — вопросы в ней предельно ясны, а все пункты описаны в огромном количестве примеров. Предприниматели и обычные люди сами занимаются заполнением подобных документов, и это вполне законно. Единственное, что необходимо — соблюдать некоторые требования НК РФ.

Если в процессе оформления вы допустите ошибку, то инспектор укажет вам на нее и попросит исправить. В самой ведомости не должно быть исправлений — вам придется все переписывать заново. При этом инспектор никак не может проверить правильность подаваемых данных. Если после подачи вы обнаружите, что доход превысил декларируемый, то сможете сдать дополнительную декларацию, которая называется “уточняющей”. Подобный вариант хорошо подходит для предпринимателей — самостоятельно сданная декларация, которая не влечет повышения суммы обязательств, не подразумевает применения каких-либо санкций.

Обратите внимание: если расхождение с реальными доходами будет выявлено, то вам придется оплатить налог, заплатить пеню за весь срок и дополнительно — штраф. Поэтому подавать декларацию лучше самому.

Когда нужно подавать декларацию

Прежде чем вы узнаете, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, давайте разберем в каких случаях она вообще подается. Эта форма считается ключевой для отчетности частных лиц и предпринимателей. В ней указываются все доходы, которые были получены в прошлом году (за вычетом заработной платы у работающих). В данную форму должны вноситься деньги, полученные гражданином от:

  1. Продажи любой недвижимости (дома, коттеджа, квартиры, дачи, участка, офиса, помещения).
  2. Продажи любого имеющегося в его распоряжении имущества.
  3. Получения любых переводов из-за границы.
  4. Выигрыша в любой игре или споре суммой более 4 тысяч рублей.
  5. Продажи транспортного средства (если машина была в собственности менее 3 лет).
  6. Сдачи в аренду любой недвижимости.
  7. Любых других источников.

Также данная декларация сдается, если:

  1. Налогоплательщик или его дети обучаются в ВУЗах на платной основе.
  2. Если в текущем году проводилось лечение налогоплательщика.
  3. Если человек совершает взносы в ПФ РФ (дополнительно от основных поступлений).
  4. Если налогоплательщик приобретает жилье или строит его. Сюда же попадает договор о заключении ипотеки.
  5. Если налогоплательщик имеет детей, то на каждого делается вычет в размере 1,4 тысячи рублей.
  6. Если человек получает любые наличные/безналичные средства от частных лиц, финансовых или коммерческих фирм.
  7. При получении гонораров по авторскому праву.
  8. При получении дарственной на движимое/недвижимое имущество.
Читайте так же:  Новые знаки дорожного движения

Чтобы знать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно, вам нужно сначала подготовиться к ее сдаче. Вам понадобится паспорт и документы, которые подтверждают получение вами доходов. Данные документы должны быть оформлены соответствующим образом, а не в виде справок, иначе инспектор их не примет.

Как правильно заполнять

Данную декларацию подают все, кто работает на общем налоге. Этот документ позволяет провести быстрый перерасчет налога с доходов физлиц, вернув уже оплаченную сумму. Инспектор в налоговой инспекции проверяет не только правильность заполнения декларации, но и передает ее соответствующим контролирующим органам, которые проведут проверку законности полученных средств и их размера. Если все будет в порядке, то налоговая делает перерасчет возможных вычетов.

Сама форма должна быть сдана до 30 апреля. То есть вам необходимо сдать декларацию о доходах за прошлый год за первые 4 месяца нового.

Форма может заполняться двумя способами:

  1. Обычной черной или синей ручкой, разборчивым почерком.
  2. С помощью принтера.

Если вы заполняете декларацию на принтере, то нельзя использовать двойную печать — все заполняется на разных листках.

Обратите внимание: оплатить налоговые обязательства по декларации вы должны не позднее 15 июля (через 2,5 месяца после крайнего срока подачи формы).

Если вы получили доход, но при этом налог с него не был высчитан, то сначала вам нужно будет оплатить одну часть НДФЛ в течение 30 дней после получения уведомления, а затем вторую часть после оплаты имеющихся обязательств.

Заполнение декларации достаточно простое:

  1. Указывается ФИО, идентификационный код, место проживания/прописки, другие данные из паспорта.
  2. Указываются данные о плательщике налогов.
  3. Указываются данные о полученных доходах и их сумме.

Перед сдачей документа инспектору обязательно проверьте его еще один раз на предмет ошибок и несоответствий. Если инспектор найдет неточность, то вам придется заполнять ее снова и ждать в очереди. В конце ставится дата заполнения декларации, подпись налогоплательщика и печать (при наличии). Скачать образец заполнения документа вы сможете по данной ссылке, а пустую форму для заполнения — по этой.

Что такое вычеты и зачем они нужны

Итак, вы уже знаете, как проводится заполнение декларации 3-НДФЛ — в этом нет ничего сложного. Используя приведенный нами пример, вы сможете заполнить ее быстро и правильно. Но теперь давайте рассмотрим другой вопрос — какие преимущества она дает? Достаточно серьезные — человек, который сдал подобный документ, получает право на оформление налоговых вычетов.

Что это такое? Это сумма, на которую уменьшается ваша налоговая нагрузка. Грубо говоря — компенсация взятых у вас налогов. Для предпринимателя она позволяет сэкономить на выплатах, а для обычных людей — получить свои деньги назад при выплате ипотеки, обучении и пр.

Обратите внимание: налоговая служба автоматически не назначает налоговые вычеты. Если хотите его получить, то нужно будет подать соответствующее заявление в налоговую.

При подаче заявления вам нужно будет предоставить копии или оригиналы договоров/платежек, которые позволяют оформить данную услугу.

Удаленная подача декларации

Новые технологии пришли даже в налоговую службу — если не хотите стоять в очередях и тратить время на дорогу, то вполне можете подать декларацию через онлайн-форму. Для этого вам нужно будет скачать соответствующее ПО с сайта налоговой инспекции. При запуске оно попросит ввести необходимые данные и запомнит их. В будущем вам не нужно будет постоянно вводить данные о себе — все будет заполняться автоматически, вам нужно будет только подставить нужные цифры и изменить даты.

Подобное заполнение 3-НДФЛ экономит массу времени и делает подачу документа простым и быстрым. Причем вы можете как подать соответствующие данные через интернет, так и распечатать на принтере ведомость, затем сдав ее в бумажной форме.

Что такое 3-НДФЛ для физических лиц простыми словами

Любой доход, полученный физическим лицом, облагается налогом. 13 процентов от полученной суммы необходимо перечислить на выделенный счет Налоговой Службы. Граждане, осуществляющие деятельность по трудовому договору, получают заработную плату, с которой уже удержан обязательный платеж бухгалтерией. Им не нужно ничего оплачивать и подавать отчетность, поскольку такие операции находятся в компетенции работодателя. При получении дополнительного дохода человеку придется самостоятельно заняться финансовой и документальной работой. Что нужно делать, чтобы выявленная уполномоченными сотрудниками прибыль не стала причиной проблем в будущем?

Что такое 3-НДФЛ для физических лиц простыми словами

НДФЛ – это аббревиатура, расшифровываемая как налог на доходы физических лиц. Он насчитывается на полученную прибыль и подлежит уплате гражданами, отнесенными к категории налогоплательщиков. К ним относятся лица, имеющие российское гражданство, а также нерезиденты государства в случае, если они получают доход в результате деятельности на его территории. Для уплаты налогов гражданам необходимо заявить о величине полученного дохода за отчетный период. Процедура проводится посредством заполнения отчета 3-НДФЛ.

В каких ситуациях доход не облагается налогом

В нормативных актах предусмотрены исключения из общего правила, регламентирующего обязательства каждого гражданина, получившего доход оплачивать с него налог. Не подлежат налогообложению государственные выплаты, имеющие статус пособий, компенсаций или вознаграждений. Не нужно беспокоиться о налогах при получении пенсии, стипендии или алиментов. Также не облагается налогом прибыль от полученного наследства или в результате оформленной сделки дарения.

Продажа движимого имущества, находящегося во владении свыше 3 лет, не подлежит налогообложению. Для недвижимого имущества сроки увеличены до 5 лет. Для объектов, находящихся во владении меньше регламентированного срока, налог уплачивается со всей суммы, полученной в результате сделки, величина которой не может быть меньше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости. При продаже транспортных средств применяется вычет в 250 тыс. рублей. Продавец за год может использовать только один налоговый вычет.

В расчете учитывается разница между стоимостью продажи и покупки жилья. Налог взимается только с величины прибыли, при условии, если заявитель может документально подтвердить стоимость покупки. В такой ситуации к декларации необходимо подложить бумаги, подтверждающие факт расхода в прошлом периоде. Если платежные документы не были сохранены, то прибылью признается полная стоимость объекта, которую получил продавец.

Пример

Владельцем автомобиля, находящегося у него в собственности менее трех лет, была оформлена сделка по его продаже за 750 тыс. рублей. При оплате налога он может воспользоваться опцией вычета, что уменьшит его налогооблагаемую базу на 250 тыс. рублей до величины 750 тыс.- 250 тыс.=500 тыс. рублей.

В результате продажи объекта продавец может не получить никакой прибыли. Ситуация актуальна в случае, когда стоимость покупки соответствует или меньше цены ее продажи. При таких обстоятельствах платить налог на прибыль не нужно, поскольку она не была получена. Воспользоваться привилегией возможно только при сохранении документов, подтверждающих соответствующую цену объекта на момент его покупки. Допускается добавить к стоимости продаваемого объекта сумму, которую вложил продавец в ремонтные или реконструктивные работы при условии наличия платежных документов, подтверждающих расходы на заявленные операции.

Виды дополнительного дохода

К категории дополнительного дохода относится любая прибыль, не имеющая отношения к заработной плате. Обычно она имеет непостоянный характер и связана с временной подработкой, с продажей имущества, находящегося в собственности, с получением ценных подарков, выигрыша в лотерее, или с продажей ценных бумаг. Если доход приобретает постоянный характер, то необходимо официально регистрировать свою деятельность в статусе индивидуального предпринимателя.

Читайте так же:  Перечень документов необходимых для оформления осаго

Применяемые ставки

В зависимости от источника получения прибыли, подоходный налог может быть рассчитан по одной из пяти налоговых ставок. 13-и процентная ставка применяется к основным доходам физического лица, отнесенных к категории оплаты труда и дополнительного заработка. Она уменьшается до 9 процентов для нерезидентов, получивших доход в виде дивидендов, и увеличивается до 15–30 процентов, которыми облагается вся остальная их прибыль. При получении призов или выигрышей в лотерее, счастливчику необходимо распрощаться с суммой, соответствующей 35 процентов от величины дохода.

Когда можно оформить возврат ранее уплаченного налога

В налоговом законодательстве предусмотрена возможность полного или частичного возврата налога, удержанного с физического лица за предыдущий период. Процедура актуальна при определенных обстоятельствах:

  • покупка недвижимого имущества, к которому относятся дома, квартиры и земли;
  • выплата ипотеки;
  • обучение на платной основе налогоплательщика, его близких родственников или детей;
  • лечение;
  • благотворительность;
  • взносы в Пенсионный Фонд, имеющий добровольный характер.

Каждый год список обстоятельств, по которым можно воспользоваться льготой расширяется. Для ее получения необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее не позже, чем через 3 года со дня фиксации обстоятельств. При подаче отчета с целью получения вычета, к нему необходимо подложить документы, подтверждающие факт понесенных расходов.

Как заполнить отчетность

Прежде чем приступить к заполнению налоговой отчетности, следует разобраться, для чего нужна 3-НДФЛ, и из каких разделов формируется документация. В его названии заложена сущность документа, заключающаяся в информировании Налоговой Службы о проведенных операциях за отчетный период, о самостоятельно начисленном налоге или вычисленной сумме, подлежащей возврате. Цифра 3 в названии декларации идентифицирует ее форму, поскольку существует несколько видов документов с аналогичным названием.

Чтобы понять, что за справка 3-НДФЛ, что это такое, и где ее взять, необходимо ознакомиться с правовыми нормами, в которых регламентированы обстоятельства, при которых она оформляется, и инструкция по ее оформлению. Документ может быть заполнен от руки на готовом или распечатанном бланке. Его образец находится в свободном доступе в интернете. Актуальной версией формы с учетом корректировок в связи с законодательными изменениями, можно воспользоваться через программу «Декларация» от ФНС.

При неподаче декларации в установленные сроки, к получателю дохода применяется административное наказание в виде штрафа, минимальный размер которого соответствует 1000 рублей.

К отчету, составляемому для вычета, не предусмотрено применение штрафных санкций. Несвоевременная его подача станет причиной потери финансовых средств, отнесенных к категории возврата налога.

Отчет о полученной прибыли и о рассчитанном в соответствии с требованиями правовых актов налоге, подается до конца апреля за предыдущий год, интерпретируемый как отчетный. Такой срок актуален при подаче отчетности для подтверждения факта получения дохода в ситуации, когда налог платить не нужно. Если полученный доход облагается налогом, то поданный в такие сроки отчет является основанием для оплаты обязательного платежа.

Пример

Транспортное средство было в собственности меньше трех лет. Поскольку его продали за 100 тыс. рублей, что меньше регламентированной отметки в 250 тыс. рублей, то оплачивать налог при продаже не нужно. Оно было продано в 2017 году. Крайний срок подачи декларации соответствует последнему месяцу апреля.

Оплата подоходного налога производится в срок до 15 июля года, в котором была подана декларация за предыдущий отчетный год.

Для получения возврата налога декларация может быть подана в любое время на протяжении года. Единственным условием является соблюдение трехлетнего периода с даты события.

Пример

За обучение ребенка его родителем была произведена оплата в 2015 году. Претендовать на возврат посредством подачи отчетности он может на протяжении 2016, 2017 и 2018 года.

Куда и как подать

Отчетность о полученных гражданами доходах и о начисленных за них налогах подается в отделение Налоговой Службы. Документы должны быть предоставлены лично их составителем. Допускается передача полномочий другому лицу при условии предварительного оформления нотариально заверенной доверенности.

При подаче декларации родителями за ребенка необходимо предоставить копию документа, подтверждающего соответствующий статус подателя отчета.

Если человек не имеет возможности лично явиться в отделение уполномоченного органа, и времени на оформление доверенности, то он вправе отправить бумаги по почте. Адресатом корреспонденции является отделение уполномоченного органа по месту регистрации отправителя. Письмо должно быть оформлено с опцией «ценное». Все составляющие его бумаги необходимо отразить в виде перечня в описи. Днем подачи отчета считается дата, отображенная на штампе письма, поставленная на почте при отправлении. Если оно будет доставлено позже крайней регламентированной даты подачи отчетности, а на конверте была зафиксирована отметка ранее 30 апреля, то считается, что сроки подачи отчетности не нарушены.

Самым удобным способом подачи отчета, является его отправка через всемирные сети. Для этого необходимо воспользоваться функционалом личного кабинета налогового сайта или портала Госуслуг.

Чем отличается справка 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ относится к первичной документации, выдаваемой физическому лицу от работодателя. На ее основании подается декларация 3-НДФЛ, поскольку заполнение формы невозможно без сведений об официальном доходе, а также о начисленном и уплаченном налоге.

Без сформированной второй формы не получится обосновать права на налоговый имущественный вычет. В ней отображаются доходы, полученные работником в результате его деятельности по трудовому договору, а также величина удержанного и уплаченного налога за отчетный период в соответствии с временем работы сотрудника. В форме содержатся сведения о работодателе, о наемном работнике и о величине полученного им дохода. В ней также указывается информация о произведенных вычетах и льготах, которыми пользуется наемный работник через своего налогового агента.

Справка выдается сотруднику по его запросу в бухгалтерию на протяжении трех дней после обращения. Она подписывается главным бухгалтером. Наличие печати предприятия необязательно.

Видео (кликните для воспроизведения).

В третьей форме налоговой декларации содержится информация о полученных доходах и о заявленных вычетах. Она применяется для декларирования прибыли, полученной из различных источников, не относящихся к категории основной работы по трудовому договору. Уведомление о доходах производится с целью обоснования величины налога, планируемого к оплате или для получения вычетов.

Источники


  1. Жилинский, С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник; М.: Норма; Издание 4-е, испр. и доп., 2012. — 912 c.

  2. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.

  3. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.
  4. Мишин А. А. Конституционное (государственное) право зарубежных стран; Юстицинформ — Москва, 2010. — 560 c.
  5. Малахов, В. П. Теория государства и права / В.П. Малахов, И.А. Горшенева, А.А. Иванов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. — 160 c.
Справка 3-ндфл что это такое и правила заполнения
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here