Сроки оплаты транспортного налога для физических лиц

Главное по теме: "Сроки оплаты транспортного налога для физических лиц" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

Срок исковой давности по транспортному налогу для физических лиц

Автовладельцы, у которых есть долги по транспортному налогу (ТН) трехлетней давности, полагают, что о таких задолженностях беспокоится уже не стоит, так как по ним истек срок давности. Несмотря на то что сроки давности в отношении ТН и правда существуют, из-за некоторых нюансов в законах, которые регулируют взыскание долгов, полностью гарантировать списание налога невозможно.

О порядке взыскания задолженностей по ТН и особенностях исчисления сроков давности расскажем ниже.

За сколько лет могут взыскивать транспортный налог?

Согласно Налоговому кодексу РФ автовладельцы выплачивают ТН не более чем за 3 года.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

п. 3 ст. 363 НК РФ

Так, даже если вы не платили автоналог с 2011, в налоговом уведомлении, которое придет в 2019 году, вы увидите расчеты только за 2018, 2017 и 2016 год. И заплатить вы сможете только за эти три года, не более.

Срок исковой давности по дорожному налогу

Если ФНС вовремя обнаружит, что вы не платите налоги, то она обратится в суд за исполнительным документом для взыскания долга за счет вашего имущества. Сроки, которые необходимо соблюдать при подаче заявления в суд, разняться от суммы задолженности.

[1]

Согласно п. 2 ст. 48 НК РФ срок исковой давности по уплате транспортного налога для физических лиц составляет 6 месяцев. Отсчет этого срока стартует:

по истечении 8 дней с получения налогового требования об оплате долга — для задолженностей более 3000 руб.

со дня, когда задолженность по ТН достигла 3000 руб.

по истечении 3 лет и 8 дней с получения требования об оплате долга — для задолженностей менее 3000 руб.

Так, если налоговая не успеет обратиться в суд в установленное время, то взыскать с вас долг она уже не сможет. Однако следует иметь в виду, что судья вправе выдать исполнительный документ и позднее установленных сроков.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

абз. 4 п. 2 ст. 48 НК РФ

Сроки давности взыскания транспортного налога с физических лиц по приказу суда

Если ФНС обратится в суд вовремя, она получит судебный приказ на взыскание долга. Приказ следует передать к исполнению судебным приставам в течение 3 лет.

Судебные приказы могут быть предъявлены к исполнению в течение трех лет со дня их выдачи.

ч. 3 ст. 21 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»

Это означает, если налоговая за три года не передаст приказ приставам исполнителям, то долг взыскать будет невозможно. Если же ФНС приказ предъявит к исполнению вовремя, то судебные приставы на его основании возбудят исполнительное производство (ИП) для принудительного взыскания задолженности.

Следует иметь в виду, что пока судебный приказ находится у судебных приставов, срок его действия прерывается. Если, к примеру, должник скрывается или не располагает имуществом, которое можно обратить на погашение задолженности, ИП будет закрыто, а приказ вернут взыскателю. В этом случае срок годности исполнительного документа начинает течь заново. И взыскатель может просить о возобновлении ИП на его основании опять же в течение 3 лет.

После перерыва течение срока предъявления исполнительного документа к исполнению возобновляется. Время, истекшее до прерывания срока, в новый срок не засчитывается

ч. 2 ст. 22 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»

Так как взыскатель вправе просить возобновлять ИП бесконечное количество раз, а срок действия документа при этом каждый раз начинает течь заново, то фактически это означает, что давности взыскания автоналога нет.

Итак, при каких условиях можно списать транспортный налог по истечении 3 лет:

Если истек полугодовой срок исковой давности на получение судебного приказа для взыскания задолженности за счет имущества должника.

Если налоговая не передала приказ приставам-исполнителям в течение 3 лет со дня его выдачи.

При этом следует помнить, что срок исковой давности может быть продлен судом, а трехлетний срок взыскания автоналога по судебному приказу может и вовсе не наступить за счет его прерывания. Таким образом, лучше оплачивать налоги вовремя и не уповать на то, что долг по ТН будет когда-либо списан.

Срок оплаты транспортного налога

Срок оплаты транспортного налога

Похожие публикации

По общим правилам срок уплаты транспортного налога устанавливается каждым региональным субъектом РФ самостоятельно, но с учетом требований налогового законодательства (п. 1 стат. 363 НК). Подобная норма является актуальной независимо от года действия, так как указанный платеж относится к региональным. В отличие от физлиц предприятия перечисляют начисленные суммы в бюджет в виде авансов по отчетным периодам, а также итоговой разницей – за налоговый период (календарный год). Расскажем далее, каким будет срок оплаты транспортного налога для юрлиц в 2017 году.

Срок уплаты транспортного налога – общие сведения

Самостоятельный расчет начислений по транспортному налогу выполняют организации любых форм собственности и сфер деятельности. Отчетность подается в налоговые органы за год, а в течение календарного периода необходимо своевременно уплатить авансовые суммы в бюджет своего региона. Решение о сроках для перечисления принимается законодательными органами власти субъектов России. При этом окончательный срок уплаты за налоговый период запрещено утверждать ранее общеустановленной даты для представления отчетности в виде декларации – 1 февраля (п. 1 стат. 362 НК).

Обратите внимание! Назначение региональных сроков для перечисления промежуточных авансов по транспортному налогу не обязательно (п. 3 стат. 360). Если субъектами РФ подобные авансовые ограничения не установлены, юридические лица вправе уплатить всю сумму налога за год целиком, но не позднее утвержденного для этого регионального срока.

Срок оплаты транспортного налога – где узнать

Чтобы уточнить конкретный срок в вашем регионе для перечисления налога, можно обратиться в территориальное подразделение налоговой инспекции или ознакомиться со справочной информацией на официальном сайте ФНС РФ. Если из полученных сведений ясно, что авансовых платежей не установлено, налог оплачивается единой суммой за год. Если же сроки для уплаты авансов в регионе утверждены, предприятие обязано перечислять авансы за 1, 2, 3 кварталы, а по итогам года заплатить окончательный платеж (за минусом уже перечисленных авансов).

Читайте так же:  Оформление страхования каско в рассрочку

К примеру, вносить авансы в г. Москве не требуется, транспортный налог уплачивается целиком за год до 5 февраля (Закон № 33 от 09.07.08 г.). В то же время в Ростовской области в 2017 году юридические лица перечисляют авансы за 1 квартал – до 2 мая, за 2 квартал – до 31 июля, за 3 квартал – до 31 октября; итоговая сумма налога за год платится до 10 февраля (Закон № 843-ЗС от 10.05.12 г.).

Сроки оплаты транспортного налога для юридических лиц в 2017 году

Чтобы организации верно определить свой срок уплаты по транспортному налогу, необходимо ориентироваться на требования федерального законодательства (глава 28 НК) и региональные законодательные акты. Имейте в виду, что в случае установления обязанности по уплате авансов, промежуточной датой, как правило, утверждается последнее число месяца за отчетным кварталом. А окончательный срок уплаты налога не может быть установлен ранее даты подачи декларации, то есть ранее 1 февраля (стат. 363, 363.1 НК).

Транспортный налог в 2019 г. — порядок расчета, ставки, льготы

Порядок, сроки и ставки уплаты транспортного налога в 2019 году регламентированы главой 28 Налогового кодекса РФ. Транспортный налог относится к региональным видам налога, а это означает, что ставки налога и льготы по их уплате определены соответствующими законами субъектов РФ. Оплата налога производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог — это обязательный к уплате региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств в бюджет субъекта Российской Федерации в зависимости от мощности автомобиля.

Категория граждан, обязанных уплачивать автомобильный налог, указана в статье 357 Налогового кодекса РФ. В соответствии с действующим законодательством налогоплательщиками по уплате налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства — то есть собственники транспортных средств.

В соответствии с действующим законодательством объектом налогообложения признаются:

  • мотоциклы, мотороллеры;
  • легковые и грузовые автомобили;
  • автобусы;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолеты и вертолеты;
  • снегоходы, мотосани;
  • теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

Сроки уплаты транспортного налога

Налогоплательщики уплачивают налог в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, которые юридические лица рассчитывают самостоятельно по истечении каждого отчетного периода.

Отчетными периодами для уплаты авансовых платежей признаются I, II и III кварталы календарного года. Как правило, суммы авансовых платежей по налогу уплачиваются налогоплательщиками, являющимися организациями, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Важно. Сроки уплаты авансовых платежей и сроки уплаты суммы налога по итогам отчетного периода устанавливаются соответствующим законом субъекта Российской Федерации. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году — до 02 декабря 2019 г. (налог уплачивается за 2018 г.)

То есть транспортный налог за 2017 г. должен быть уплачен гражданами не позднее 01 декабря 2018 года по ставкам, установленным на 2017 год, за 2018 г. — в срок до 1 декабря 2019 года, за 2019 год — до 1 декабря 2020 года.

Как рассчитывается транспортный налог

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства. Каждым субъектом установлены различные ставки транспортного налога. Действующие ставки транспортного налога можно найти по ссылке с указанием соответствующего субъекта РФ.

Повышающие коэффициенты налога на дорогостоящие автомобили

С 2015 года налоговыми органами стали применяться повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей в следующем размере:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей

включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет ;

  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
  • Перечень автомобилей с указанием марки транспортного средства и стоимости размещен на официальном сайте Минпромторга:

    • Перечень дорогостоящих автомобилей за 2016 год — смотрите по ссылке (налог в отношении данных автомобилей уплачивается в 2017 году);
    • Перечень дорогостоящих автомобилей для налога за 2017 год (уплачивается до 01 декабря 2018 года);
    • Перечень дорогостоящих автомобилей для налога за 2018 год (уплачивается до 01 декабря 2019 года).

    В список дорогостоящих автомобилей стоимостью более трех миллионов вошли автомобили марок:

    • Audi TT RS (2,5 TFSI), S6, RS 4, Q7, S7, A8,
    • BMW X6, 550i, X5 xDrive30d, Z4 sDrive35is, M3
    • Cadillac Escalade, CTS-V, Escalade Hibrid
    • Hyundai Equus 5.0 V8 GDI
    • Infiniti FX50, QX70, QX80
    • Jaguar XJ, Jaguar F-Type, XFR
    • Jeep Grand Cherokee SRT8
    • Land Rover Discovery 4, Range Rover Sport 3.0 V6, Range Rover Sport TDV6 3.0
    • Lexus LX 570, LS 460
    • Mercedes-Benz ML 350, Mercedes-Benz SLK 55 AMG, Mercedes-Benz C 63 AMG, Mercedes-Benz GL 350
    • Porsche Carrera 4S, Porsche Panamera GTS, Porsche Cayenne Turbo, Porsche 911 GT3, Porsche Cayenne Turbo S и другие.
    Читайте так же:  Несоблюдение дистанции

    В ценовую группу дороже 15 миллионов рублей включены автомобили марок Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce.

    Льготы по уплате транспортного налога

    Федеральные льготы

    К федеральным льготам относятся льготы, установленные статьей 358 Налогового кодекса РФ. В ней обозначены виды транспорта (не только автомобильного), которые не подлежат налогообложению, к ним относятся:

    Региональные льготы по уплате транспортного налога

    Региональные льготы по уплате транспортного налога установлены соответствующими законами субъектов РФ. Как правило, на местном уровне льготы предусмотрены для инвалидов, ветеранов труда, пенсионеров, многодетных семей.

    Льготы пенсионерам по уплате налога

    Например, в Новосибирской области и Красноярском крае от уплаты налогов освобождены пенсионеры. В Астраханской и Белгородской областях пенсионеры освобождаются от уплаты налога только в отношении автомобилей до 100 л.с. О льготах для пенсионерах по уплате транспортного налога можно прочитать в статье по ссылке.

    Льготы многодетным семьям по уплате налога

    Ранее в России практически не было регионов, в которых многодетные семьи имели льготы по уплате транспортного налога. К 2016 году число таких регионов значительно возросло. Сейчас практически в каждом втором субъекте установлены какие-либо привилегии и скидки по уплате налога на автомобиль для многодетных.

    Как правило, льготы предоставляются одному из родителей в многодетной семье на одно транспортное средство – легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. Законодательством могут быть установлены дополнительные условия получения льготы.

    Так, в Воронежской области многодетные имеют льготы только если в их составе пять и более детей, в Санкт-Петербурге льгота предоставляется при воспитании четырех детей.

    Условия получения льгот по транспортному налогу

    Как получить льготу? Для того чтобы воспользоваться льготой необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением копий подтверждающих документов. Как правило, заявление подается до 01 февраля года, следующего за отчетным.

    К таким документам относится:

    • письменное заявление;
    • копия паспорта транспортного средства;
    • документ, подтверждающий льготный статус.

    Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

    Приобретение в собственность транспортного средства, накладывает на его владельца обязательства по уплате транспортного налога.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Но мало кто знает, как происходит процедура исчисления налога, и в какие сроки его необходимо уплатить.

    Субъекты и объекты

    Вопросы налогообложения регулируются Налоговым кодексом и региональными законодательными актами.

    Согласно действующему законодательству, транспортный налог представляет собой обязательный сбор, оплачиваемый лицами, на которых зарегистрировано транспортное средство. Об этом гласит ст. 357 НК РФ.

    Поскольку часто машина продается без снятия с регистрационного учета, как говорится «по доверенности», то важно учесть один нюанс. Закон не предусматривает такого понятия, как продаже по доверенности.

    Доверенность выдается для производства определенных действий, таким образом, предполагается, что владелец автомобиля дал его в пользование.

    Значит, формально владельцем автомобиля считается один человек, он продал другому, но бремя налогов лежит именно на владельце.

    В этом случае закон предусматривает возможность сообщить в налоговый орган о том, что автомобиль был передан в пользование другому лицу. Таким образом оплачивать налоги придется именно тому, кто реально пользуется данным автомобилем.

    Объектами налогообложения согласно ст. 358 НК признаются:

    • автомобили, автобусы;
    • моторные лодки, гидроциклы;
    • самолеты, вертолеты;
    • снегоходы, мотосани;
    • теплоходы, яхты, парусные суда;
    • мотоциклы, мотороллеры;
    • другие самоходные машины, водные и воздушные суда.

    Все эти транспортные средства подлежат обязательной регистрации в соответствии с законом РФ.

    До какого числа нужно уплатить физлицу

    Начнем с того, что налоговым периодом признан календарный год. Следовательно, ТН платится один раз в год. По общему правилу оплату налога за предыдущий год необходимо произвести до 1 декабря текущего года.

    То есть, оплата производится за прошлый год. Некоторые налогоплательщики, не знающие этого правила, опасаются, что начисления не производились, и будет начислены штрафные санкции.

    Согласно закону, только организации исчисляют свою налоговую базу и рассчитывают сумму, подлежащую к уплате самостоятельно. Физические лица ждут специального уведомления, которое присылается по почте по месту регистрации плательщика.

    Есть определенный нюанс, который защищает налогоплательщика. Согласно законодательству налоговый орган обязан прислать уведомление в определенный срок.

    Налоговая инспекция обязана прислать уведомление об уплате не позднее, чем за 30 дней до конца срока. Если это правило не будет соблюдено, то штрафные санкции не накладываются.

    Однако, надо учитывать такой момент, что закон наделил ФНС правом осуществлять расчеты и осуществлять сборы за три года. Таким образом, если не пришло уведомление за прошлый год, то, скорее всего, в следующем году придется оплатить сразу за два года.

    Нередки ситуации, когда не начисляется налог на недавно приобретенное транспортное средство. Во избежание подобных ситуаций, стоит самостоятельно контролировать внесенные в базу объекты налогообложения.

    Для этого можно пойти несколькими путями:

    • обратится в территориальный орган налоговой инспекции;
    • зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы;
    • воспользоваться порталом Госуслуги.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Как уже было сказано выше, многие вопросы, касающиеся транспортного налога, регулируются местным законодательством.

    В этой таблице приведены данные, где указан срок уплаты транспортного налога за год в некоторых регионах РФ:

    Регион Срок уплаты Законодательный акт
    Москва До 1.12 за прошлый год Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге»
    Санкт- Петербург До 01 декабря Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53
    Ленинградская область До 01 декабря Областной закон Ленинградской области от 22.11.2002 N 51-оз
    Московская область До 01 декабря Закон Моск. Обл. от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ
    Мурманск и Мурманская область До 01.12 Закон Мурманск. Обл.от 18.11.2002 N 368-01-ЗМО «О транспортном налоге»
    Курская область До 01 декабря Закон Курск. области от 21.10.2002 N 44-ЗКО «О транспортном налоге»
    Оренбургская область До 01.12 Закон Оренбургс. области от 16.11.2002 N 322/66-III-ОЗ «О транспортном налоге»
    Читайте так же:  Новые правила предрейсового технического контроля с 21 декабря

    Срок уплаты авансового платежа

    Начнем с того, что закон не предусматривает уплаты авансовых платежей по данному налогу для физических лиц. Другими словами, человек оплачивает налог по ставке, в соответствии с присылаемым налоговым органом платежным получением.

    Это происходит раз в год, в указанные выше сроки. Однако, физическое лицо не лишено возможности оплатить транспортный налог в любое время, до наступления срока. Процедура уплаты довольно проста

    Необходимо зайти на сайт ФНС в личный кабинет налогоплательщика. Система защищена паролем, поэтому не стоит волноваться, что кто-либо, может воспользоваться ЛК без ведома владельца. Первоначальный пароль человек получает, обратившись в налоговую инспекцию.

    Дальнейшие действия производятся в следующем порядке:

    1. На сайте необходимо найти вкладку с налогами для физических лиц.
    2. Выбрать требуемый объект для налогообложения.
    3. Найти активную графу «заплатить налоги».
    4. Сформировать платежное поручение.
    5. Оплатить его возможно прямо с сайта с использованием систем онлайн-платежей или же распечатать поручение и оплатить его в отделении банка.

    Авансовые платежи по транспортному налогу уплачиваются только организациями, на которые зарегистрированы ТС, подлежащие налогообложению. Перечень транспорта, необлагаемого налогом, перечислен в ст. 358 НК РФ.

    Поскольку уплата транспортного налога регулируется не только федеральным, но и местным законодательством, то формально любой субъект имеет право установить свои сроки для авансовых платежей.

    Однако в большинстве случаев, для простоты исчисления, все сроки привязаны к отчетным периодам. В России отчетным периодом считается квартал, состоящий из трех месяцев.

    Таким образом, весь год поделен на 4 квартала, что существенно облегчает работу по исчислению и уплате большинства налогов.

    Поскольку ТН регулируется местными законодательными актами, то некоторые организации могут быть освобождены, как полностью от уплаты данного налога, так и от авансовых платежей по нему.

    Выяснить эти вопросы можно как при личном визите в налоговую инспекцию, так и при обращении на сайт ФНС.

    В отличие от физического лица, для которого сумму налога исчисляет сотрудник налоговой, юридические лица самостоятельно рассчитывают налог по определенной формуле.

    Для этого налоговая база перемножается с налоговой ставкой. Для авансового платежа уплачивают ¼ часть. Если есть повышающие коэффициенты, то они тоже участвуют в расчете.

    Возможна ли отмена транспортного налога на электромобили, читайте здесь.

    Ответственность за просрочку

    Всем известно, что граждане РФ обязаны платить налоги и в случае неуплаты на них будут наложены определенные санкции. Согласно ст. 75 НК пени начисляются в соответствии с определенной формулой.

    За каждый день просрочки пеня будет увеличиваться, причем в расчет берутся календарные дни, то есть учитывают и выходные, и праздники. Также пени уплачиваются независимо от других мер взыскания.

    Формула расчета такова:

    Пени = НВ*Д*СР/300

    НВ Налоговые выплаты (просроченные)
    Д дни просрочки (календарные)
    СР ставка рефинансирования

    Расчет пени довольно прост. Правда, делать его самостоятельно налогоплательщику не придется. Это сделает за него налоговый инспектор.

    Срок предъявления требования об уплате

    Поскольку установлен срок, когда физическое лицо обязано уплатить налог, то и налоговые органы подчиняются определенным правилам.

    Закон четко указал, что уведомление о начисленном налоге должно поступить к плательщику не позже чем за 30 дней до последнего дня, отведенного для оплаты.

    Но важно понимать, что если уведомление не пришло вовремя, то это не значит, что налог платить не придется.

    ФЗ 52 от 02.04.2014 внес изменения в НК, которые гласят, что если уведомление не пришло в срок, то налогоплательщик сам обязан уведомить налоговый орган о транспорте, который находится в его собственности. Проще всего это сделать через сайт ФНС.

    Поскольку расчет налога производится за прошлый год, то у налоговиков есть достаточно времени на сбор информации и уточнения всех деталей.

    Если у плательщика есть льготы по налогообложению, которые устанавливаются местным законодательством, то необходимо представить все необходимые документы. В противном случае придется добиваться перерасчета и возврата налога.

    Срок давности

    Срок давности – это временной промежуток, в течение которого налоговый орган может затребовать уплаты задолженности. Согласно общему правилу исчисления сроков указанному в НК РФ этот срок составляет три года.

    Другими словами, в течение трех лет с момента, когда налоговый орган узнал о том, что обязательства по уплате налогов не производится, он имеет право подать заявление в суд.

    Когда речь идет о транспортном налоге, то в законе четко указано, что взыскивать налог можно за три налоговых периода. Таким периодом считается календарный год.

    Таким образом, получив уведомление об уплате налога в октябре 2019 года, оплатить необходимо будет прошлый год, то есть 2019. Также при неоплате за 2015 и 2014 года, налоговый орган вправе затребовать платежи.

    Когда должны вносить сумму ИП

    Закон не выделяет индивидуальных предпринимателей в отдельную категорию плательщиков и, по общим правилам, приравнивает их к гражданам.

    В зависимости от региона, налоговая ставка может быть разной. Налоговый кодекс определяет лишь базовые цифры, тогда как регионы могут изменять их, как в сторону уменьшения, так и увеличения.

    Главное, чтобы местные значения не превышали федеральные более чем в десять раз.

    [3]

    Некоторые предприниматели, особенно те, кто работают по УСН или ЕНВД, порой считают, что освобождены от транспортного налога, поскольку используют автомобили для предпринимательской деятельности.

    Однако в этом случае закон не освобождает ИП от уплаты налога. Независимо от того, каким образом исчисляются налоги от хозяйственной деятельности, транспортный налог подлежит уплате в обязательном порядке. Налоговую базу представляют ТС, зарегистрированные на конкретного человека.

    Читайте так же:  С кем и по каким правилам работодатель заключает срочный трудовой договор

    Также как и граждане, предприниматель получает уведомление с расчетом налога и обязуется оплатить его в срок до 01 декабря. Расчет налога предоставляется за предыдущий год.

    Для предпринимателей есть небольшой нюанс, который нужно учитывать. Зачастую техника перестает выполнять свои функции и тогда, учитывая нормы амортизации, ее списывают.

    На первый взгляд, техника перестала быть на балансе, а значит, ее как будто нет. И многие ИП считают, что в этом случае нет необходимости платить транспортный налог и очень удивляются, получив уведомление.

    На самом деле, не платить налог возможно, только после того, как транспортное средство будет снято с регистрационного учета.

    В наш век интернета не стоит недооценивать достоинства официального сайта ФНС. Множество вопросов можно решить по интернету и сэкономить время на визиты к налоговому инспектору.

    Какой размер транспортного налога на 250 л.с., смотрите на странице.

    Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог в Воронеже, узнайте из этой информации.

    Видео: Близятся сроки уплаты имущественного и транспортного налогов с физических лиц

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    [2]

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Срок оплаты транспортного налога для физических лиц

    Последнее обновление 2019-03-02 в 14:22

    Наступил новый календарный год, а вместе с ним и новый налоговый период, в котором снова нужно следить за различными датами — получения писем от ИФНС, иногда — подачи декларации, а для всех плательщиков — перечисления фискальных платежей в бюджетную систему. В связи с этим возникает вопрос: каковы сроки уплаты транспортного налога в 2019 году для легковых автомобилей?

    Когда нужно платить транспортный налог?

    Для граждан налог на транспортное средство начисляется согласно главе 28 Налогового кодекса России. Так, по ст.362 НК РФ автовладельцы не должны сами заботится о расчете за свои ТС, эта функция возложена на инспекции ФНС.

    ИФНС рассчитывает суммы, готовит уведомления и извещения и рассылает письма гражданам. Крайний срок рассылки — за месяц до срока уплаты. Как правило, письма направляются адресатам за несколько месяцев.

    Важно!

    Заплатить налог на транспорт вы сможете только после получения письма, ведь без него вам не будет известна начисленная сумма, а также актуальные реквизиты.

    Но если у вас есть «Личный кабинет налогоплательщика», вы можете следить за тем, как начисляется транспортный налог в режиме онлайн, в т.ч. за ежедневным начислением пени, если у вас есть недоимки, и платить налог на машину и другие долги по своему усмотрению.

    Сроки уплаты транспортного налога устанавливает НК РФ, а регионы могут утверждать лишь сроки для авансовых платежей юридических лиц. По ст.363 НК РФ срок оплаты транспортного налога для физлица — 1 декабря года, наступающего за отчетным годом.

    Пример 1

    Если последний день для расчета с бюджетом выпал на выходной, то срок сдвигается до ближайшего рабочего дня. Обратите внимание, по ст.75 НК РФ пеня начисляется со следующего дня после дня просрочки, следовательно, выплата налога на автомобиль реально заканчивается на следующий день после установленного дня для транзакции в бюджет без риска начисления пени.

    Если посмотреть календарь, то видно, что транспортный налог в 2019 году нужно заплатить до 3 декабря, т. к. 1 декабря попадает на воскресенье, значит, последний день платежа — 2 декабря, а при исполнении его 3 декабря вы также не будете наказаны санкциями.

    Это актуально для пользователей «Госуслуг» — ведь портал отображает лишь налоговую задолженность, т. е. просроченные обязательства. Если владельцы аккаунтов этого портала дождутся 3 декабря, то у них появится сумма долга, а с «Госуслуг» транспортный налог оплачивается онлайн — любым удобным способом.

    Что касается сроков погашения налогов на машину за прошлые периоды, то рекомендуется погашать их до того, как общая сумма недоимки, пени и штрафов превысит 3 000 рублей, т. к. после превышения этого лимита ИФНС вправе применять в отношении меры принудительного взыскания, в т.ч. направление иска в суд для возбуждения исполнительного производства.

    Важно!

    Если к 1 ноября вам еще не пришло письмо от налоговой, обратитесь в ИФНС и выясните причину, т. к. факт неполучения уведомления не смягчает санкции за просрочку платежей.

    1. Начисление налогов для граждан производится инспекциями ФНС за несколько месяцев до наступления крайней даты оплаты.
    2. Транспортный налог в 2019 году платится за 2018 год, а если у вас были долги — ИФНС вправе выслать вам уведомление за 3 года.
    3. Проверить состояние расчетов с бюджетом можно в «Личном кабинете налогоплательщика».

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Срок платежа транспортного налога физическими лицами

    Владельцы автомобилей ежегодно обязаны уплачивать налог на автомобиль. Пропуск срока уплаты транспортного налога для физических лиц влечет начисление пени и риск передачи дела в судебные органы для взыскания.

    Основные понятия транспортного налога

    Взносы за автомобиль перечисляются в бюджеты регионов. Полученные средства направляются на ремонт дорожного полотна и поддержание проезжей части в пригодном для эксплуатации состоянии.

    На уровне субъектов, принимаются законодательные акты, регулирующие следующие вопросы по налогу на авто:

    1. Установление ставок. Допускается изменение определенного на федеральном уровне тарифа до 10 раз в меньшую или большую стороны. Ограничение не действует на автомобили до 150 л.с.
    2. Разрешается определять ставки с учетом экологических характеристик транспорта.
    3. Основания для применения льгот и дополнительных условий.
    Читайте так же:  Как снять запрет на регистрационные действия автомобиля

    Это объясняет различие ставок в регионах и разную сумму налога в зависимости от места регистрации транспорта.

    За отчетный период налоговый платеж вносится в бюджет на следующий год. Налог за 2018 год подлежит уплате в 2019 году.

    Объекты налогообложения

    Движимое имущество, облагаемое налоговым платежом, определяется на федеральном уровне. К таким видам транспорта относятся:

    1. Легковые автомобили;
    2. Мотоциклы, мотороллеры и пр.;
    3. Автобусы;
    4. Грузовой транспорт;
    5. Яхты, моторные лодки;
    6. Воздушные суда.

    Законом установлены условия, при которых налог не платится:

    • Автомобили, предназначенные для передвижения инвалидов;
    • Транспорт, предоставленный государством в рамках социальной программы, с мощностью до 100 л.с.;
    • Водный транспорт для перевозки людей;
    • Машины, используемые в сельском хозяйстве;
    • Авто, находящееся в розыске;
    • Льготы для отдельных категорий граждан, утвержденные на уровне субъектов.

    Срок уплаты

    Срок уплаты налога устанавливается федеральным законодательством. В текущем году дата оплаты определена до 1 декабря. Внести плату можно и вначале года, главное, чтобы средства были перечислены не позднее установленного срока. Для организаций срок определен до 1 февраля. Государство оставляет за собой право ежегодно менять число внесения средств.

    Инспекция самостоятельно рассчитывает сумму взноса, о чем высылает плательщикам уведомления. Неполучение уведомления не является основанием для отмены платы за транспорт. В суде госорган предоставит документ, подтверждающий отправку извещения в адрес физического лица.

    Законом определен срок давности, который составляет 3 года. В течение этого времени инспекция вправе рассчитать и направить плательщику уведомление за 3 предшествующих года.

    Нарушение срока

    В случае небольшой задержки вам придется заплатить пени. ее размер составляет 1/300 от ключевой ставки рефинансирования ЦБ на дни просрочки. О начисленных пенях и сумме обязательного платежа формируется налоговое требование. В нем устанавливается новый срок для погашения недоимки.

    При неуплате, госорган имеет право в течение 6 месяцев обратиться в суд для принудительного взыскания долга. Сумма задолженности должна быть 3000 рублей и более. При пропуске этого срока, решение будет вынесено в пользу налогоплательщика.

    Физические лица не обязаны сдавать декларацию по налогу. Подавать отчетность должны только компании, при использовании транспорта в своей деятельности. Штраф за несвоевременную уплату взноса или сдачу декларации применяется только в отношении юридических лиц.

    Помимо начисления пени физические лица несут следующие риски:

    1. Арест банковских счетов для взыскания долга (списание заработной платы, пенсии, иных начислений);
    2. Изъятие имущества приставами;
    3. Наложение ареста на автомобиль;
    4. Ограничение выезда за границу.

    Ставки и срок уплаты транспортного налога в г. Москве

    Москва,
    регион 77, 97, 99, 177, 197, 199, 777, 797, 799

    Срок уплаты физическими лицами транспортного налога за 2010 год — не позднее 01 июля 2011 года.

    Срок уплаты физическими лицами транспортного налога за 2011 год — не позднее 03 декабря 2012 года.

    Срок уплаты физическими лицами транспортного налога за 2012 год — не позднее 02 декабря 2013 года.

    Срок уплаты физическими лицами транспортного налога за 2013 год — не позднее 01 декабря 2014 года.

    Срок уплаты физическими лицами транспортного налога за 2014 год — не позднее 01 октября 2015 года.

    Срок уплаты физическими лицами транспортного налога за 2015 год — не позднее 01 октября 2016 года.

    Авансовые платежи по транспортному налогу организациями в течение налогового периода не уплачиваются.

    Уплата налога по итогам налогового периода (за год) производится не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Ставки транспортного налога в г. Москве

    в 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 и 2015 г.г.

    на легковые автомобили и мотоциклы:

    2010 г.
    руб.
    за 1 л.с. 2011 г.
    руб.
    за 1 л.с. 2012 г.
    руб.
    за 1 л.с. 2013 г.
    руб.
    за 1 л.с. 2014 г.
    руб.
    за 1 л.с. 2015 г.
    руб.
    за 1 л.с. Автомобили легковые с мощностью двигателя: до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 7 7 7 12 12 12 свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 20 20 20 25 25 25 свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 30 30 30 35 35 35 свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 38 38 38 45 45 45 свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 45 45 45 50 50 50 свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 60 60 60 65 65 65 свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75 75 75 75 75 75 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150 150 150 150 150 150 Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя: до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 7 7 7 7 7 7 свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15 15 15 15 15 15 свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50 50 50 50 50 50
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если вам пригодился изложенный материал, поделитесь им с вашими знакомыми, нажав кнопку, изображенную ниже

    Источники


    1. Ильин, В. А. История и методология физики. Учебник / В.А. Ильин, В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2014. — 580 c.

    2. Теория государства и права. — М.: АСТ, Сова, 2010. — 160 c.

    3. Гессен И. В. История русской адвокатуры (подарочное издание); Арт Презент — М., 2013. — 536 c.
    4. Под., Ред. Ванян А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней / Под. Ванян. — М.: Рязань: Узорочье, 2012. — 528 c.
    5. Казанцев, С.Я. Информационные технологии в юриспруденции / С.Я. Казанцев. — М.: Академия (Academia), 2012. — 369 c.
    Сроки оплаты транспортного налога для физических лиц
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here