В чем разница между самозанятым и ип

Главное по теме: "В чем разница между самозанятым и ип" с точки зрения профессионалов. Предлагаем статью с комментариями и выводами.

Какая разница между ИП и самозанятым?

Е жедневные ранние подъемы, утомительная поездка на работу, недовольство заработной платой, никакой самореализации — все это угнетает простого работника и он начинает задумываться о переходе на свое собственное дело. После того, как решение принято, возникает вопрос, какова же разница между самозанятым и ИП. Кем же человек будет являться, если начнет осваивать то или иное дело, а самое главное — какие обязанности на него буду возложены его статусом.

Как известно, в 2019 году начал работать законопроект о самозанятых гражданах, разрешающий им платить страховые взносы официально и обязывающий выплачивать подоходные налоги. Все это делает еще более важным, поставленный перед нами, вопрос, ведь в ставках по налогам и взносам есть разница в отношении как ИП, так и самозанятого. Именно поэтому человек, решивший организовать собственный бизнес, должен четко понимать, к какому виду деятельности будет относиться его труд.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП?

ИП — это индивидуальный предприниматель. Это такой человек, который является физическим лицом, проходит регистрацию в налоговых органах в порядке, который установлен по закону, и начинает осуществлять предпринимательскую деятельность.

Самозанятый гражданин — это человек, который по собственной воле осуществляет какую-либо деятельность за денежное вознаграждение. Оформляет трудовые отношения в форме подряда — «подрядчик».

Эти два понятия существенно отличаются друг от друга.

Давайте для примера разберем, в чем же отличается самозанятый от ИП. Отличия состоят в следующем:

  1. самозанятый может спокойно работать по официально узаконенному патенту;
  2. он не может совмещать в своей работе сразу несколько разных режимов по уплате налогов;
  3. деятельностью самозанятых считаются только определенные виды деятельности;
  4. в рамках предыдущего пункта самозанятый может работать практически в любой сфере;
  5. самозанятый не обязан предоставлять налоговую отчетность;
  6. у него нет необходимости использовать расчетно-кассовое оборудование.

В 2019 году с Нового года в России начинает действовать закон о самозанятых в порядке эксперимента. По этому закону, самозанятый гражданин, территориально попадающий под эксперимент, должен зарегистрироваться в налоговых органах и платить необходимые взносы. «Подрядчиками» могут являться и пенсионеры, и студенты, и люди среднего возраста.

Как осуществляется регистрация ИП и самозанятых?

Для того, чтобы зарегистрировать ИП самостоятельно, нужно пройти несколько шагов:

  1. необходимо четко определить, какой деятельностью вы будете заниматься;
  2. далее нужно выбрать для себя систему налогообложения;
  3. после того, как вы определились, можно подавать заявление и необходимые документы для регистрации в налоговые органы;
  4. остается только дождаться подтверждения о том, что вы зарегистрированы.

Если вы подходите под эксперимент по законопроекту о самозанятых, то вам просто нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти там процедуру регистрации. Через это приложение вы будете осуществлять все необходимые манипуляции. Это будет не просто лучшим вариантом, а обязательным.

Подробно о налогообложениях и видах деятельности

Если говорить о статистике, то можно сказать, что на территории РФ более 15 млн. граждан считаются не имеющими работы. Но это не мешает им получать доход от самозанятости или незарегистрированной деятельности предпринимателя. При этом теперь каждый из них может официально зарегистрироваться, как «подрядчик», если его деятельность подходит под это понятие. Какой же деятельностью могут заниматься такого типа люди? Это:

  1. репетиторство или подготовка детей к школе, экзаменам и прочие подобные услуги;
  2. услуги по уходу за детьми, пожилыми людьми, инвалидами и помощь по хозяйству;
  3. услуги, касающиеся косметологии и красоты: педикюр, маникюр, визаж, укладка и стрижка, а также прочие из этой сферы;
  4. пошив, хэндмейд, поделки и прочие занятости на заказ;
  5. ремонт телефонов, компьютеров и прочей техники и гаджетов;
  6. ремонт каких-либо других изделий;
  7. продажа товаров собственного производства, продуктов, выращенных на своем огороде, сдача своей собственной квартиры в аренду;
  8. копирайтеры, писатели, журналисты;
  9. многие другие виды деятельности, которые не зависят от привлечения других лиц.
  1. при оказании услуг физическим лицам нужно будет платить 4% от дохода;
  2. при работе с юрлицами ставка составит 6%.

Налогообложение здесь идет по УСН. Все выплаты должны быть сделаны до 25 числа каждого месяца. Все можно узнать и сделать, воспользовавшись приложением «Мой налог», загрузив туда свои документы. Еще может понадобиться электронная подпись.

Если говорить о деятельности ИП, то здесь гражданин РФ должен будет выбрать из двух режимов налогообложения:

  1. основной или ОСН;
  2. специальный, куда входят УСН (упрощенная система), ЕНВД и ЕСХН.

Налоги для ИП предусматривают уплату подоходного процента в размере 13% по общей системе, также здесь платится НДС в размере от 0 до 18% и имущественный процент в 2%. Если смотреть по УСН, то здесь ставка составляет 6 или 15%, а НДС и имущественного налога нет.

Кроме этого, нужно подчеркнуть, что для ИП существует 4 типа деятельности:

  1. обычная (услуги, торговля, реклама, пресса, творчество, аренда, прокат и прочее);
  2. лицензируемая (охрана, частный сыск, фармакология и химия, перевозки морем или ЖД);
  3. требующая разрешения или сертификации;
  4. запрещенные виды деятельности (алкоголь, наркотики, яды, взрывоопасные продукты, военное производство и прочее).

Лимиты доходов и порядок регистрации

Когда человек решил открыть ИП, ему необходимо будет создать расчетный счет. РС необходим и для «подрядчика» для удобства. Если вы решили использовать УСН, то здесь будет иметь место такое понятие, как лимит доходов. Для того, чтобы рассчитать этот лимит, нужно брать во внимание одновременно все доходы, которые поступили за расчетный период:

  1. выручка за услуги или продажи;
  2. любые поступления средств, не касающиеся реализации;
  3. задатки;
  4. вернувшиеся задолженности, даже те, которые вернули не деньгами, а другими средствами.

Если предприятие ИП работает по упрощенной системе и решает произвести слияние с другой организацией, то здесь уже придется производить расчет лимитной суммы по доходам. Ведь в данном случае доходы обеих организаций будут объединены. И при этом не будет создано новое юрлицо. Компания, которая была поглощена, вообще, перестает существовать, передавая все свои обязанности и вмененные права компании-поглотителю. Если доход превысит лимит, то нужно будет переходить с УСН на ОСН. Более подробнее об установленных лимитах вы можете узнать в органах налоговой.

Читайте так же:  Подробное описание видов характера работы

Что касается лимитов на доходы для фрилансеров и самозанятых, то всю информацию можно изучить, скачав приложение «Мой налог».

В чем преимущество ИП над самозанятыми?

Рассматривая данный вопрос, будет проще начать именно со стороны самозанятого. В чем же особенности такого предпринимательства в отличие от ИП? Это:

  1. не нужно проходить процедуру регистрации ИП;
  2. всегда используется УСН;
  3. очень легко можно встать на учет посредством приложения;
  4. можно зарабатывать только, оказывая услуги лично или реализуя товары собственного производства;
  5. нельзя нанимать сотрудников.

Итак, ИП имеет следующие преимущества:

  1. может заниматься такими видами деятельности, которыми самозанятый не может;
  2. может выбрать нее только УСН;
  3. здесь могут быть задействованы и наемные работники.

Еще очень важное отличие, это то, что если вовремя не подать документы для самозанятого об освобождении от НДФЛ, то эта форма будет обязательной и придется платить взносы по более сложной системе. Налоговые ставки для с»подрядчика» могут варьироваться в зависимости от сумм дохода, а для ИП они фиксированные, но при этом самозанятый не обязан вести бухучет своей деятельности. Еще важно отметить тот момент, что есть граждане, которые по закону не имеют права открывать ИП. К таким людям относятся граждане с судимостью и те, кто по суду лишен права на регистрацию в качестве ИП. Но ничто не запрещает этим людям зарегистрироваться, как самозанятый гражданин и также платить налоги и взносы.

Вот такое вот различие между ИП и самозанятым гражданином. Выгоднее, конечно, открывать ИП, если здесь планируется серьезная работа и бизнес, а не самоличные услуги.

Вот, таким образом, мы разобрали в данной статье, в чем разница между самозанятым и индивидуальным предпринимателем. Каждый человек вправе самостоятельно решать, каким видом деятельности он хочет заниматься. На сегодняшний день уже многие граждане в качестве самозанятых зарабатывают хорошие деньги. Для того, чтобы иметь доход необязательно организовывать глобальную предпринимательскую деятельность.

Если вы творческая личность, умеете делать что-либо качественно и самостоятельно, вам не нужны для этого наемные сотрудники, то, естественно, звание самозанятого именно для вас. Но, если вы хотите организовать более-менее крупное коммерческое предприятие, где будут работать несколько людей, то здесь придется регистрировать ИП. У каждого пути свои плюсы и минусы. Решать вам.

ИП, самозанятый и «нелегальный ремесленник»

По-прежнему не все понимают, в чем разница между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью и почему самозанятыми могут быть далеко не все люди, работающие сами на себя. Вопросы остаются и по возможностям, и по легальности.

А тут еще в социальных сетях началась паника: налоговая с 1 июля будет проверять зачисления на банковские карты и штрафовать тех, кто получает доход не с официально зарегистрированного источника. Заволновались те, кто не попал под статус самозанятого или ИП.

Предлагаем разобраться во всем по порядку вместе с экспертом.

В этой статье я отвечу на часто задаваемые мне вопросы о разнице между ИП и самозанятыми, их возможностях, о тех, кто работает нелегально, а также о проверках банковских карт физических лиц, о которых сейчас говорят все соцсети.

Какие отличия между самозанятым и ИП?

У самозанятых и индивидуальных предпринимателей есть общие черты — они работают сами на себя и налоговая инспекция знает про их деятельность. А вот отличий между ними гораздо больше.

1. Сферы, в которых можно работать:

  • У самозанятых есть только три вида деятельности, в которых они имеют право работать официально:

1) репетиторство, 2) уборка и ведение домашнего хозяйства, 3) уход за детьми, больными, инвалидами и лицами старше 80 лет. Однако в каждом регионе этот перечень может быть расширен по усмотрению местных органов власти.

То есть ошибка — называть самозанятыми всех, кто работает сам на себя. Если вы, например, на заказ печете торты, шьете, пишете тексты, делаете переводы, консультации и так далее — вы не попадаете под понятие самозанятых и не можете зарегистрировать этот статус. Соответственно остаетесь в нелегальном секторе.

  • У индивидуального предпринимателя практически безграничный выбор видов деятельности.

Все, кого я назвала выше, без статуса самозанятого могут оформить именно ИП.

«Мало зарабатывать» и «Много зарабатывать» требует одинаковых ресурсов времени

  • В 2018 году самозанятые освобождены от налогообложения.

Сейчас правительство рассматривает возможность продлить эту меру еще на один год, но в дальнейшем планирует разработать специальный патент для самозанятых, и сумма налога составит примерно 20 тысяч рублей в год.

  • ИП нужно платить, во-первых, 32 тысячи рублей в год в качестве страхового взноса

для формирования пенсии, а во-вторых, сам налог с оборота, величина которого зависит от выбранной системы налогообложения.

Например, если вы выбираете упрощенную систему (налог — 6% от своего оборота), то при обороте 100 тысяч рублей в месяц за год сумма налога составит 72 тысячи. Однако если вы своевременно оплачиваете страховой взнос, эта сумма будет вычтена из суммы налога и заплатить нужно будет только 40 тысяч рублей.

Кроме того, помните, что, если оборот — 300 000 рублей в год и выше, придется заплатить с него 1%. Но и этот налог можно уменьшить, если вы работаете с НДС на общей системе налогообложения или по упрощенной системе.

[2]

  • У самозанятых лимит доходов

— 10 млн рублей в год. Но на самом деле пока не понятно, как технически будут проходить проверки доходов.

  • У ИП лимит зависит от выбранной системы налогообложения.
Читайте так же:  Новые правила предрейсового технического контроля с 21 декабря

К примеру, на упрощенной — 150 млн рублей в год, на патентной — 60 млн рублей.

  • Самозанятый подает заявление в налоговую инспекцию по месту жительства

(фактического нахождения). То есть может работать где угодно в пределах России.

  • ИП может подать заявление только там, где прописан

, и там же будет прикреплен к налоговой. Бизнесом может заниматься, опять же, в любой точке России. Если это онлайн-проект, то работа возможна и за границей — просто налоги будут отчисляться в РФ.

ИП — это инструмент для роста бизнеса

5. Возможность масштабирования:

  • Самозанятый не может нанимать других сотрудников. И количество его заказчиков рано или поздно упирается в потолок

, потому что он просто физически не может взять больше — не хватает времени. Чтобы повысить свой доход, ему нужно увеличить стоимость своих услуг. Однако и у такого подхода масштаб, скорее всего, будет ограничен.
  • ИП может трудоустраивать большое количество людей —

ограничение заключается только в системе налогообложения. Таким образом, ИП может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.

Какие преимущества у ИП?

Понятно, что, если вы работаете репетитором или ухаживаете за инвалидом, вам не нужно регистрироваться как ИП (только если не планируете запускать полноценный бизнес и расширяться).

Но если вы работаете сами на себя в других сферах и ваша маржинальность позволяет, я рекомендую оформить индивидуальное предпринимательство.

  • Во-первых, работая легально, вы сможете нанять сотрудников, масштабироваться и получать больше прибыли.

То есть ИП — это инструмент для роста бизнеса.

  • Во-вторых, так вы можете выйти на корпоративных клиентов — юридических лиц и крупные организации.

Такие компании предпочитают работать с ИП, а не с физическими лицами, потому что это и безопаснее (можно заключить договор), и выгоднее. Даже если речь идет о заказе рестораном одного торта раз в три дня.

Смотрите сами: если перечислять средства с расчетного счета на карту физического лица, эту операцию могут не пропустить или взять комиссию за перевод. Снять со своего счета наличные и закинуть на карту — также может быть комиссия от 0,5 до 7%. И кроме того, по закону, если юрлица перечисляют на карту физического лица, они должны оплатить еще 43% налогов как за своего сотрудника

.

  • В-третьих, работая легально, вы будете меньше отвлекаться на всякие информационные вбросы

, как, например, что с 1 июля налоговая будет проверять карты физических лиц. На самом деле они проверяются уже с 2014 года. Еще недавно был вброс информации, что налоговые инспекторы начали устраивать проверки через Instagram, делать контрольные закупки.

Уточню, что налоговая действительно может проверить движения по вашей карте. Но тут внимание инспекции в основном выхватывает либо тех, через чей счет проходят большие «транзитные» суммы, либо тех, кто подал декларацию на возврат налога при покупке квартиры, обучении, лечении и так далее, не имея при этом официального дохода.

Работая легально, вы не будете обращать внимание на разного рода провокации и вбросы.

Что делать, если нет возможности зарегистрировать ИП?

Понятно, что у многих «нелегальных ремесленников», которые работают сами на себя, низкая маржинальность и реально маленький доход, которого еле хватает на жизнь и явно не будет хватать на выплату страховых взносов и налогов.

Видео (кликните для воспроизведения).

В этом случае я рекомендую пересмотреть бизнес-модель. Уверена, что проблема именно в этом, так как «мало зарабатывать» и «много зарабатывать» требует одинаковых ресурсов времени. Будьте открыты новым возможностям, общайтесь с теми, у кого бизнес уже на следующей ступени развития, выходите на новый уровень предпринимательства.

Зарегистрировав ИП, вы будете просто официально работать, платить достаточно небольшие налоги, а ваш бизнес будет бизнесом, а не просто маленьким ремеслом.

Самозанятые плюсы и минусы

Налог для граждан, работающих самостоятельно, на себя, усложнил возможность легализовать свой труд. Согласно статистическим данным, статус самозанятые, плюсы и минусы которого будут рассмотрены в этой статье, получили относительно немного жителей страны. Понятие «самозанятые граждане» появилось относительно недавно, хотя законопроект рассматривался в 2013 году.

Самозанятые и ИП в чем между ними разница

Главная разница между самозанятыми гражданами России и Ип – ведение деятельности, специфика работы. На законодательном уровне индивидуальный предприниматель – физлицо, которое числится в налоговом ведомстве в регламентированном порядке, получая при этом прибыль.

Небольшие различия есть в определении самозанятого населения, не имеющего статус ИП – происходит аналогичная регистрация в ФНС, оплачивать сборы по страховке и налоги.

Рассмотрим основные отличия между этими двумя понятиями:

[1]

  • регистрация индивидуального предпринимателя происходит в налоговой службе, при этом важно подать грамотно оформленное заявление, собрать нужные документы, заплатить пошлину государству. Самозанятые просто приобретают патент, делающих регистрацию проще;
  • фактическая стоимость разительно отличается – самозанятые оплачивают 100 рублей, ИП – 800;
  • что касается системы налогообложения, индивидуальный предприниматель может выбрать один из вариантов: ПСН, УСН, ЕНВД. Самозанятые – просто приобретают патент;
  • зависимо от той системы налогообложения, которую выбрал ИП, необходимость подавать отчеты могут отсутствовать вовсе. Если самозанятый гражданин купил патент, ему не приходится вести отчетность;
  • индивидуальный предприниматель имеет полное право нанимать сотрудников, самозанятые – нет.

Трудовая деятельность самозанятых проводиться самостоятельно, без найма работников. Это и есть единственное весомое отличие.

Виды деятельности самозанятых

Деятельность самозанятых граждан – отдельный вопрос. Согласно текущему законодательству, самозанятые граждане могут быть задействованы в трех основных сферах деятельности официально:

  • ведение домашнего хозяйства, уборка;
  • репетиторство;
  • уход и опека за инвалидами, детьми, лицами преклонного возраста (сиделка).

Зависимо от особенностей конкретного региона, местными властями этот список может быть расширен. Самозанятый гражданин – это не тот человек, который занимается копирайтингом, шьет дома или печет торты на заказ — в этом случае зарегистрировать свой статус нельзя, работа считается нелегальной.

Читайте так же:  Как узнать свою кредитную историю

Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может заниматься тем, что входит в его планы ведения бизнеса. Профессии и направление деятельности имеют самозанятых имеют схожую черту: для выполнения работы не требуется образование или лицензия, а если занятость через интернет – отслеживание становится трудным процессом.

Закон о самозанятых

Закон о самозанятости считается своеобразным экспериментом, который призван самостоятельно работающих официально зарегистрировать свои доходы. Временные рамки – на 10 лет, с 2019 до 2028. при этом фиксированные ставки налога на профессиональный доход меняться не будет – от 4 до 6 %.

Также, не будет вводится обязательное предоставление отчетности, взносов по страховке и кассы. Что касается взносов в пенсионный фонд, их можно будет выплачивать добровольно. Главная задача введенного законопроекта – вывести из тени физические лица, которые трудятся самостоятельно.

Есть одно условие, которое распространяется на всех: работников по найму быть не должно и доход должен быть не больше 2, 4 млн руб в год. Применяется закон даже к лицам, ранее зарегистрированным как индивидуальный предприниматель.

Единственное ограничение – сфера торговли. НДФЛ – 13 % на доходы от продажи имущества. Регистрация гражданина как самозанятого может выполняться через приложение для мобильного телефона «Мой налог», в котором пошагово расписана процедура и ее выполнение.

ИП или самозанятость что выбрать плюсы и минусы

Рассмотрим подробнее налог на самозанятых плюсы и минусы:

Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения?

Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенный режим, который не предусматривает соблюдения ограничений по доходам (за 9 мес прошлого года). Однако в дальнейшем, пороговое значение по доходам будет то же, что и для юридических лиц – около 150 миллионов руб. в Налоговом кодексе ограничения для индивидуальных предпринимателей по остаточной стоимости средств отсутствуют.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могут оформить заявление на действие спецрежима на 1 календарный месяц, после того, как в ЕГРЮЛ будет сделана соответствующая запись. Самый простой вариант: подать документы для регистрации в налоговую инспекцию вместе с уведомлением с просьбой о введении режима. Ип или юридические лица (ООО), которые уже работают, имеют возможность перевестись на более простую систему налогообложения 1 января следующего года, если соответствующее уведомление было подано 31 декабря текущего.

Самый простой вариант: подать документы для регистрации в налоговую инспекцию вместе с уведомлением с просьбой о введении режима. Ип или юридические лица (ООО), которые уже работают, имеют возможность перевестись на более простую систему налогообложения 1 января следующего года, если соответствующее уведомление было подано 31 декабря текущего.

Перейти на УСН в середине или под конец года можно, если ИП или ООО утратили право на ЕНВД, а до этого были зачислены на ОСНО. В таком случае, можно подать уведомление с просьбой применить упрощенный режим на протяжении 1 календарного месяца после прекращения выплат ЕНВД. Для этого понадобится:

  • собрать пакет документации для ФНС;
  • грамотно составить заявление для последующего оформления патента;
  • ИП платят государственный сбор, пошлины.

Понадобится идентифицирующий личность документ: паспорт, код налогоплательщика, а также документы, которые подтверждают отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, что указано в выписке из ЕГРЮЛ.

Возможно ли совместить ип и самозанятость

Режим самозанятости и открытие ИП совмещать можно. Важно учитывать порог доходов: 2, 4 млн рублей. Основной доход по месту работы необходимо задекларировать по месту занятости. К примеру, если человек работает в библиотеке, а вечером занимается написанием статей – последний пункт можно оформить как самозанятость.

Закон о самозанятых предусматривает государственную поддержку: консультации, предоставление информации о любом интересующем вопросе. Введены поправки в законе, согласно которым самозанятые могут считаться занятыми гражданами, даже если являются ИП.

Плюсы и минусы налогов для самозанятых

Рассмотрим преимущества и недостатки налогов для граждан, пребывающих в статусе «самозанятые». Плюсы:

  • человек, занимающийся самостоятельным трудом, может легально подтвердить свой заработок в случае оформления кредита;
  • есть возможность платить страховые взносы, чтобы рассчитать пенсию;
  • можно совмещать ИП с самозанятостью;
  • если происходит ситуация с судебным разбирательством, можно ссылаться на правоотношения, которые связаны с доходами от деятельности;
  • ООО может оплачивать работу самозанятого человека прямо, не требуя оформления ИП. Достаточно выплат, положенных по закону;
  • компании, работающие с самозанятыми гражданами, учитываю покупку или реализацию товаров, услуг у налогоплательщика на профессиональный доход.
  • налог с фактической суммы дохода самозанятого составляет 4 % при работе с физлицами, 6 % — юридическими лицами;
  • обязательно нужно вести учет поступлений от работы через онлайн – кассу;
  • мобильный телефон и информация в нем открыта для доступа приложения «мой налог», через который выполняется регистрация;
  • нельзя совмещать налоговые режимы: регистрация как самозанятого невозможна, если индивидуальный предприниматель находится на УСН и сдает в аренду недвижимость в другом регионе.

ИП должен обязательно отказаться от налоговых специальных режимов, если придется переходить на экспериментальный налог для самозанятых. Заключение трудового договора и самозанятость совмещать нельзя – это запрещено Трудовым кодексом Российской Федерации.

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Самозанятый и ИП – в чем разница между ними? Люди, работающие «на себя», не понимают какой вариант им выгоднее выбрать. Но выбирать зачастую не приходится, потому что далеко не все виды деятельности разрешены законодательно для самозанятых. ИП имеют практически безграничный список разрешенных видов деятельности, самозанятые – весьма ограниченный перечень.

С 1 января 2019 г. ФНС официально принимает заявления от самозанятых лиц, зарегистрированных в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Соответствующий эксперимент проходит в этих регионах, поэтому быть самозанятыми можно только там.

ИП или самозанятость: критерии выбора

Самозанятые граждане без ИП не могут нанимать работников для помощи в ведении дел. На их лимит по доходам есть ограничение в 2,4 млн. в год. Выделяется несколько основных критериев выбора между самозанятыми и ИП:

Работать с самозанятыми могут физические и юридические лица. Налоговая ставка варьируется в этом случае от 4% до 6%.

Может ли ИП стать самозанятым?

Такой возможностью индивидуальные предприниматели ранее не обладали. Если человек с зарегистрированным ИП планировал перейти на самозанятость, то от статуса индивидуального предпринимателя ему пришлось бы избавиться.

Читайте так же:  Налог на дарение автомобиля кто и когда должен платить

С момента введения эксперимента с 01.01.19, граждане РФ могут совмещать статус самозанятого и одновременно официально трудоустроенного лица. Человек может иметь официальную работу, а в свое свободное время вести иную деятельность, приносящую ему доход. Поэтому, говоря о том, может ли быть ИП и самозанятым, стоит отметить, что есть такая законодательная возможность – нужно лишь зарегистрироваться официально в качестве самозанятого.

Ключевые отличия самозанятого от ИП

На самозанятых, в отличие от ИП, накладывается целый ряд ограничений. Изучив их, можно понять, чем отличается ИП от самозанятого:

  • Ведение деятельности в ограниченном числе регионов (только в четырех на время действия эксперимента).
  • Размер прибыли – не более 2,4 млн. рублей в год (если больше, то самозанятый должен зарегистрировать ООО или стать ИП).
  • Возможность найма сотрудников – у самозанятых такой возможности нет.
  • Виды деятельности – самозанятые не могут продавать маркированные и подакцизные товары, добывать и продавать полезные ископаемые, а также заниматься рядом других видов деятельности, которые разрешены для ИП.

[3]

В этих ограничениях и состоит разница между самозанятыми и ИП. С другой стороны, самозанятые платят меньше налогов (не более 6%, также есть возможность покупки ежегодного патента), в 2019 г. для них не предусмотрено никаких штрафов, им не нужно ставить онлайн-кассу. Это все, что нужно знать о том, чем отличаются самозанятые граждане от ИП.

Регистрация самозанятого и ИП

Пройти регистрацию, чтобы стать самозанятым гражданином, можно через приложение для смартфонов «Мой налог». В ФНС также потребуется предоставить:

  • Заявление (чтобы заявителя поставили на учет).
  • Копию гражданского паспорта, фото.

Нет необходимости в усиленной электронной подписи, потому что требуема документация автоматически создается в приложении.

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем можно, воспользовавшись несколькими способами:

  • На сайте налоговой службы.
  • Подача заявления лично в ФНС по месту регистрации.
  • В МФЦ.
  • Подача документации через своего представителя.

Самозанятый и ИП платежи и отчетность

Самозанятые освобождены от сдачи каких-либо деклараций. Они обязаны лишь уплачивать налог на дополнительный доход:

  • Если они сотрудничают с физическими лицами, то обязаны выплатить 4% от полученного дохода.
  • Если сотрудничают с юридическими лицам, то 6%.

В случае с индивидуальным предпринимательством необходимо каждый специальный режим налогообложения изучать детально, выбирая конкретный вид в зависимости от ряда факторов:

  • Количества наемных сотрудников.
  • Размера ежегодного дохода.
  • Вида деятельности и т.п.

ИП обязаны заполнять декларации для уплаты налогов. Многие ИП выбирают упрощенный налоговый режим, который заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество. К каждому ИП применяется общий режим налогообложения, если он не написал заявление о переходе на упрощенный налоговый режим.

Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятые, в теории, не могут развивать свой бизнес, оставаясь в своем статусе, потому что верхний предел их ежегодного дохода составляет 2 400 000 рублей. Поэтому, согласно законопроекту, и налог, который они платят, называется налогом на дополнительный доход. Самозанятость – это не предпринимательство. Статус рассчитан на лиц, которые работают не себя, оказывают незначительный объем услуг или выполняют небольшие работы в свободное время.

Плюсы и минусы самозанятости до сих пор остаются весь расплывчатыми, потому что нет четкой законодательной базы по этому статусу – многие нормы и стандарты самозанятости до сих пор находятся в форме обещаний от правительства и официальных лиц, поэтому они никак не закреплены.

Самозанятые не могут нанимать сотрудников для помощи в ведении деятельности. Также существуют серьезные ограничения по видам деятельности. По сути, самозанятые пока могут быть репетиторами, нянями и заниматься на дому другими видами деятельности, которая не связана с продажей товаров.

Основными преимуществами получения статуса самозанятого являются:

  • Все налоги выплачиваются с помощью единого платежа.
  • Нет необходимости в заполнении деклараций и массы другой документации (в отличие от ИП).
  • Финансовая нагрузка на самозанятых является незначительной – покупка патента в будущем обойдется примерно в 20 000 руб.
  • Самозанятые при ведении своей деятельности полностью освобождены от необходимости покупки и использования кассового оборудования (технического и онлайн-сервисов). Все чеки по получаемым доходам формируются в приложении «Мой налог», где они обязаны быть зарегистрированы.
  • Возможность сравнительно быстрой и простой регистрации в качестве самозанятого лица через приложение. Если требуется, убрать статус самозанятого также можно через приложение, нажав несколько кнопок.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов?

Говоря о том, можно ли стать самозанятым и закрыть ИП, стоит отметить, что индивидуальные предприниматели могут уведомить ФНС (если они работают на одном из упрощенных режимов налогообложения), что переходят на налог на дополнительный доход.

Алгоритм действий при переходе на налог для самозанятых

Чтобы перейти на налог на профессиональный доход, ИП должен встать на учет как плательщик нового налога, после чего в течение 1 месяца уведомить ФНС по месту регистрации о том, что он прекращает выплачивать налоги по одному из выбранных ранее упрощенных режимов налогообложения. В зависимости от выбранного режима, надо заполнять следующие формы:

Утрата права на применение налога на профессиональный доход

Если гражданин по какой-то причине утратил право на использование налога на профессиональный доход, либо отказался от него, то он обязан сообщить в ФНС по месту регистрации, что он переходить на упрощенный режим налогообложения, подав соответствующее заявление.

Уточнения для ИП переходящего на УСН

Сообщить в ФНС о переходе на УСН необходимо с помощью формы №26.2-1. При переходе индивидуального предпринимателя на УСН с налогообложения на профессиональный доход, то в заявлении надо прописать код «3», если ИП переходит на УСН, не являясь ранее самозанятым, то надо прописывать код «1».

Читайте так же:  Штраф за лишнего пассажира

Уточнения для ИП переходящего на ЕСХН

Сообщить в ФНС о переходе на ЕСХН необходимо с помощью формы №26.1-1. При переходе индивидуального предпринимателя на ЕСХН с налогообложения на профессиональный доход, то в заявлении надо прописать код «3», если ИП переходит на ЕСХН, не являясь ранее самозанятым, то надо прописывать код «1».

Уточнения для ИП на ЕНВД

Сообщить в ФНС о переходе на ЕНВД необходимо с помощью формы №ЕНВД-2.

Как ИП стать самозанятым?

В соответствии с принятым Законом о самозанятых физические лица могут получить такой статус в налоговой инспекции. Как ИП стать самозанятым и вообще имеет ли он на это право? Рассмотрим вопрос более подробно.

Какие ИП могут стать самозанятыми?

Согласно Закону № 422-ФЗ ИП может быть самозанятым, если он соответствует определенным условиям, а именно:

  1. он не является работодателем, то есть не заключил трудовые соглашения с наемным персоналом и выполняет все профессиональные операции самостоятельно;
  2. его доход за календарный год не превышает 2,4 млн. руб.;
  3. он не осуществляет виды деятельности, перечисленные в ст. 4 Закона.

Во всех остальных случаях предприниматель может рассчитывать на право использования данного налогового режима. Однако для этого ему нужно подробно ознакомиться с информацией, как из ИП перейти в самозанятые и при этом не нарушить законодательство.

Выгодно ли ИП стать самозанятым?

Прежде чем заниматься вопросом о том, может ли ИП стать самозанятым, нужно проанализировать, будет ли это выгодно для предпринимательства.

С этой целью рассмотрим несколько важных моментов:

  • для самозанятых более низкая ставка по налогообложению. К примеру, при УСН ставка налога составляет 6% или 15% (в зависимости от объекта обложения), а при самозанятости она равняется 4% или 6% в зависимости от того, кому оказываются услуги (физлицу или юрлицу). Если рассматривать общую систему налогообложения, то при ней у предпринимателя налоговая нагрузка максимально большая;
  • до 1 июля 2019 г. все субъекты, в том числе и ИП, должны перейти на онлайн-кассы. Связанные с ней расходы весьма ощутимы, поскольку нужно не только приобрести или модернизировать кассовый аппарат, но также заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Если ИП зарегистрирован как самозанятый, то о поступлении денег он уведомляет налоговую службу через личный кабинет или мобильное приложение, и там же формирует чеки для клиентов;
  • новый налоговый режим не предусматривает сдачу в ИФНС какой-либо отчетности, что существенно сокращает временные и финансовые расходы предпринимателя.

В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями мы описали в другой статье.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Некоторых предпринимателей интересует, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Законодатели однозначно отвечают — нет, такая ситуация невозможна. При этом отметим, что, например, наемному персоналу такое право предоставляется, то есть они могут иметь трудовые отношения с работодателем и дополнительно вести индивидуальную профессиональную деятельность.

Для предпринимателей предлагается следующий выход из ситуации: изначально закрыть ИП и затем стать самозанятым или же сменить режим налогообложения без закрытия. Данный момент связан с тем, что в Законе сказано: налогоплательщиками признаются физические лица (в том числе и предприниматели), перешедшие на этот спецрежим.

Каким именно образом действовать — закрывать ИП или только менять налоговую систему — предприниматель решает самостоятельно.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

На вопрос о том, можно ли закрыть ИП и стать самозанятым, ответ положительный. Предприниматель может прекратить свою деятельность согласно нормам и требованиям законодательства, и, соответственно, стать простым физлицом, не имеющим ИП. После этого можно регистрироваться в качестве самозанятого одним из способов, указанных в законе, то есть через налоговую инспекцию, личный кабинет или мобильное приложение для телефона и компьютера.

Как закрыть ИП и встать на учет в виде самозанятого (пошаговая инструкция)?

Чтобы ИП мог перейти на налог для самозанятых, прекратив деятельность в качестве предпринимателя, нужно совершить следующие шаги:

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость?

Видео (кликните для воспроизведения).

Вариант для ИП перейти на самозанятого выгоден потому, что не нужно использовать онлайн-кассу, но все же фиксировать свои доходы придется. Для этого как раз и предполагается использование мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого как на смартфон, так и на компьютер или планшет. Однако в ст. 14 Закона указано, что передавать в ИФНС информацию о доходах можно и через оператора или кредитную организацию.

Если планируется использовать мобильное приложение, то в нем достаточно лишь указать основные параметры приходной операции. Вся информация будет поступать в налоговую инспекцию в онлайн режиме, и на ее основании специалисты будут рассчитывать налог на профессиональный доход по истечении календарного месяца.

Источники


  1. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Магистр-Пресс, 2004. — 472 c.

  2. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.

  3. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации; Проспект — Москва, 2011. — 216 c.
  4. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.
  5. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2010. — 480 c.
В чем разница между самозанятым и ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here